Статья: Как заплатить через другую фирму
<p><em>Часто фирмы рассчитываются с поставщиками, поручая оплату своей задолженности
другим фирмам. При этом у бухгалтеров возникает много вопросов: «Какие документы
нужно оформить? Как принять к вычету НДС? Когда начислить налог на прибыль?»
Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.</em></p>
<p align="right">Материал предоставлен журналом
<a href="http://www.berator.ru/magazine/pb" target="_blank">”Практическая бухгалтерия”</a> (№3,
2003)</p>
<p>Фирмы платят друг за друга либо из-за временного отсутствия денег, либо для
того, чтобы ускорить взаиморасчеты. Как правило, с просьбой об оплате они обращаются
к своим же должникам или к партнерам, которые готовы дать денег взаймы.</p>
<p><strong><font size="+1">Как рассчитаться через своего должника</font></strong>
Поручить оплату вашей задолженности вы можете, например, своему покупателю,
вовремя не расплатившемуся за полученные товары. </p>
<p>Пример 1. 28 октября 2002 года ООО «Актив» отгрузило ЗАО «Пассив» партию канцтоваров
по договору от 28 октября 2002 г. № 128. Стоимость товаров – 90 000 руб. (в
том числе НДС – 15 000 руб.). «Актив» выписал «Пассиву» счет-фактуру от 28 октября
2002 г. № 176.
10 декабря 2002 года «Актив» заключил с ОАО «Автолайн» договор № 326 на оказание
транспортных услуг. Услуги были выполнены 20 декабря 2002 года. Их стоимость
составила 60 000 руб. (в том числе НДС – 10 000 руб.). «Автолайн» выписал «Активу»
счет-фактуру от 20 декабря 2002 г. № 274.
Однако «Актив» не смог расплатиться с «Автолайном» 20 декабря. Поэтому 8 января
2003 года фирма решила поручить оплату своей задолженности ЗАО «Пассив», которое
к этому моменту все еще не расплатилось за полученные от «Актива» канцтовары.</p>
<p><strong><font size="+1">Какие документы нужно оформить</font></strong></p>
<p>Фирма, которая хочет, чтобы другая фирма оплатила ее задолженность, должна
направить ей письмо.
В письме нужно четко указать:
– наименование документа, который служит основанием для перечисления денег (счет,
счет-фактура и т. п.);
– реквизиты фирмы, на расчетный счет которой нужно перечислить деньги;
– общую сумму, которую нужно заплатить;
– сумму НДС.
Письмо должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером, а также заверено
печатью.</p>
<p>Пример 2. 8 января 2003 года бухгалтер фирмы «Актив» составил такое письмо
«Пассиву»:</p>
<p align="right">Генеральному директору
ЗАО «Пассив»
В.В. Смирнову</p>
<p>По договору от 28 октября 2002 г. № 128, счету-фактуре от 28 октября 2002 г.
№ 176 наша фирма отгрузила вашей партию канцелярских товаров на сумму 90 000
руб. (в том числе НДС – 15 000 руб.). Учитывая, что оплата за поставленные товары
на наш расчетный счет не поступила, просим в счет погашения части вашей задолженности
перечислить 60 000 руб. (в том числе НДС – 10 000 руб.
Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?2480
