Статья: Операционные риски банков на рынке ценных бумаг

Владимир КОЛБАЕВ,
первый заместитель начальника Московского ГТУ Банка России руководитель Регионального
центра ЦБ РФ по разработке методов контроля за профессиональной деятельностью
кредитных организаций на рынке ценных бумаг и финансового анализа банков

 По оценке Базельского комитета по банковскому надзору, на обеспечение
операционного риска кредитным организациям следует выделять не менее 12% их
капитала. Регулирование операционных рисков в настоящее время затруднено из-за
отсутствия данных о связи количественных характеристик рисков с фактическими
и потенциальными потерями, а также по причине недостаточного развития методик
оценки операционных рисков, связанных, в том числе, с осуществлением банками
деятельности на рынке ценных бумаг. 

ХАРАКТЕРИСТИКА РИСКОВ 
В новой редакции Базельского соглашения о достаточности капитала (январь
2001 г.) поставлен вопрос о необходимости создания кредитными организациями
резерва под операционный риск. Под операционным риском подразумевается приводящий
к финансовым потерям риск ненадлежащего функционирования процедур совершения
операций и управленческих систем кредитной организации, связанный с несовершенством
системы внутреннего контроля, ошибками компьютерных систем, ошибками (мошенничеством)
персонала, неадекватными процедурами деятельности персонала. 
Таким образом, к операционному риску операций с ценными бумагами можно отнести:

<ul>
<li>риск нарушений в функционировании технических систем (сбои в электронных
системах коммуникации, ошибки и сбои в программном обеспечении); </li>
<li>риск человеческих ошибок (неправильная интерпретация инструкций клиента
или бэк-офиса, искажения при передаче инструкций третьим лицам, покупка или
продажа неверного объема ценных бумаг, покупка вместо продажи и, наоборот,
задержки в исполнении клиентских приказов и др.); </li>
<li>риск потерь в связи с нарушениями в системе управления и внутреннего контроля
кредитной организации (превышение лимитов, совершение операций с нарушением
полномочий по их составу и объему, а также установленных стандартов деятельности,
неучет изменения рыночных тенденций, ошибки налогового планирования и др.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/bank?2734