Статья: Ответственность за нарушение валютного законодательства

<p>Статьей 5 Закона РФ от 9 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании
и валютном контроле» предусмотрено обязательное зачисление на счета в уполномоченных
банках иностранной валюты, получаемой предприятиями (организациями), если иное
не установлено Центральным банком РФ.</p>
<p>Ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена статьей
14 вышеназванного Закона. Лица, виновные в нарушении валютного законодательства,
несут уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность
в соответствии с законодательством РФ. Повторное нарушение валютного законодательства,
невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля
влечет за собой:</p>
<ul>
<li> приостановление действия лицензий и разрешений, выданных органами валютного
контроля резидентам, уполномоченным банкам, нерезидентам;</li>
<li> лишение резидентов, уполномоченных банков, нерезидентов лицензий
и разрешений.</li>
</ul>
<p>Согласно Указу Президента РФ от 14 июня 1992 года № 629 «О частичном изменении
порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин»
валютная выручка от экспорта или реализации иностранной валюты на территории
РФ товаров (работ, услуг) подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных
банках на территории РФ, если иное не разрешено Центральным банком РФ.</p>
<p>За нарушение указанного порядка предприятия подвергаются штрафу, налагаемому
налоговыми органами или Инспекцией валютного контроля, в размере всей сокрытой
выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу
Центрального банка РФ. Суммы штрафа поступают в федеральный бюджет РФ. Уплата
штрафа не освобождает предприятия от обязательного перевода валютной выручки
на счета в уполномоченных банках Российской Федерации.</p>
<p>Административная ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена
Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря
2001 года № 195-ФЗ: </p>
<p><i>Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства</i></p>
<p><i>1. Осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии),
если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением
требований (условий, ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией),
а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка
счетов резидентов в кредитных организациях за пределами Российской Федерации
-</i></p>
<p><i>влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и
юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной
валютной операции.</i></p>
<p><i>2.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?3008