1. В декларациипо налогу на прибыль организаций нет строки для учета ЕСН, уплаченного в этом отчетном периоде. Как его учесть?
2. В отчетном периоде был возврат беспроцентного займа. Как его учесть в расходах?
Вид для печати
1. В декларациипо налогу на прибыль организаций нет строки для учета ЕСН, уплаченного в этом отчетном периоде. Как его учесть?
2. В отчетном периоде был возврат беспроцентного займа. Как его учесть в расходах?
2) займы - это не доходы и не расходы, это просто расчеты, движение денег. Так что получение и возврат займа в декларации не отражается. Максимум, что можно сделать, так это отразить экономию на процентах, но это лишь в том случае, если вы очень хотите заплатить налог на прибыль, но просто сил нет, как хотите.
1) в соответствии с п.1 пп.1 ст. 264 НК ЕСН - относится к прочим расходам связанным с производством и реализацией (если ЕСН в торговле или по работникам допустим администрации в производстве) и отражается в стр. 040 Косвенные расходы (опять же если это ЕСН не с зарплаты производственных рабочих)
Вопрос по теме: часть взноса в ПФР(страх. и накоп. ), которая уменьшает ЕСН, зачисляемый в ФБ, уменьшает налогооблогаемую прибыль?
ДАЦитата:
часть взноса в ПФР(страх. и накоп. ), которая уменьшает ЕСН, зачисляемый в ФБ, уменьшает налогооблогаемую прибыль?
Когда вы делаете проводки по ЕСН в ПФ вы относите (допустим торговля)
Дт 44 Кт 69.2./Фед.бюджет
Дт 69.2./Фед.бюжет Кт 69.2/Обяз.пенс.страх
или
Дт 44 Кт 69.2./Фед.бюджет
Дт 44 Кт 69.2./Обяз.пенс.страх
Т.е. можно сначала отнести все 26 % от ФОТ, а потом выдирать от туда 14%, а можно сразу делить при отнесении на 44 счет. (на затраты)
Таким образом, получается, что на затраты относятся 26% от ФОТ (ЕСН пенсионный фонд) (как бы вы их не делили). И только 26 %, а не так, что 26% (ЕСН по пенсионному) а потом еще и сверху 14% (ОПС).
Как я понял, речь вообще-то идет про налоговй учет, а там эти расходы учитываются по совершенно по-другому.
Поставьте программу 1 с, она у Вас сама все прекрасно посчитает, ровно за 1 сек. Отчеты по ЕСН и ПФ также прекрасно заполняются. Не забивайте себе голову бессмысленными расчетами. Мы живет в век автоматизации.
Спасибо всем за ответы.
Вопрос: ЕСН в части ФСС и страх. взносы от НС и ПЗ уменьшают налогооблагаемую базу?
УменьшаютЦитата:
ЕСН в части ФСС и страх. взносы от НС и ПЗ уменьшают налогооблагаемую базу?
очень вредный совет... :(Цитата:
Настя-13, Поставьте программу 1 с, она у Вас сама все прекрасно посчитает, ровно за 1 сек. Отчеты по ЕСН и ПФ также прекрасно заполняются. Не забивайте себе голову бессмысленными расчетами. Мы живет в век автоматизации.
Мы являемся филиалом, поэтому налог на прибыль распределяет головная организация. Но за прошлый год мы понесли убытки. Нужно ли учитывать эти убытки при расчете налога на прибыль за след. отчетный период нам - филиалу?
Нет, потому чтоЦитата:
Но за прошлый год мы понесли убытки. Нужно ли учитывать эти убытки при расчете налога на прибыль за след. отчетный период нам - филиалу?
Не только распределяет, но и формирует. Ваши убытки никого не волнуют.Цитата:
Сообщение от Аноним
Помогите с заполнением декларации, я чайник)) Приложение 1 к листу 02 строка 010 надо ли указывать в этой сумме НДС?
Если вы про выручку - то без НДС. я номера строк наизусть не помню.
То есть НДС в декларации впринципе нигде указывать не нужно?
не нужно
Здравствуйте!Мне пришло из налоговой уведомление о доплате налога(ЕНВД).Сейчас у нас ОСНО. Подскажите, эта доплата будет включаться в расходы по налогу на прибыль?
Естесственно, нет.
