Налог на прибыль (прибыль и убытки через квартал)
Прошу помощи совсем запутался, к сожалению на сайте и в инструкциях найти интрересующий вопрос не удалось.
По итогам 1-го квартала у нас был убыток.
По итогам второго квартала прибыль 212 000. Соответственно сумма исчисленного налога 50 880 и аванс. платежи на 3 квартал 50 880.
По итогам третьего квартала нарастающая годовая прибыль составила 158 000 (но по самому кварталу убыток 212 000 - 158 000 = 54 000) и налог прибыль 158 000 х 0.24 = 37920.
Вопрос что писать в сумме начисленных авансовых платежей и сумме налога к уменьшению. Если сумма авансовых платежей 50 880 х 2=101 760, то получается сумма к уменьшению 37 920 -101 760 = 63 840 (но по логике к уменьшению должна быть поставлена только сумма оплаты за этот квартал 50 880). В декларации оставил 63 840 не уверен что правильно.
По итогам четвертого квартала прибыль 520 000, налог на прибыль 124 800.
И опять вопрос, ставим авансовые платежи 50 880? Тогда получается сумма к доплате 73 920.
Тогда следуя декларациям сумма которую должен заплатить за год получается 50 880 + 50 880 + 73 920 - 63 840 = 111 840, но ведь налог на прибыль по итогам года составляет 124 800 и получается где то в декларациях занижена сумма прибыли к оплате. Подскажите где была эта злосчастная ошибка.
