Вид для печати
Ситуация: у предприятия "А" есть доля в УК предприятия "Б" на 5000 руб, "А" решило продать эту долю постороннему физическому лицу за 2000 руб (больше не дают), продали и получили убыток в сумме 3000 руб
Сделала проводки:
Д-т 91.2 К-т 58.1 на 5000 доля в УК
76.5 91.1 на 2000 цена продажи
50 76.5 на 2000 получены оплата
99.1 91.9 на 3000 убыток
Я правильно сделала проводки или КАК?
и в налоговом учете при расчете налогооблагаемой базы мне этот убыток не надо учитывать или надо?
заранее спасибо
Проводки правильно.
Убыток учитывается. Ст. 268 НК
...
2. Если цена приобретения имущества, указанного в подпунктах 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях налогообложения.
...
Чем больше я по этому вопросу думаю, тем больше запутываюсь - а не должна ли я была выписать этому физ лицу счет-фактуру (я провела все операции по договору) и тут нигде Налог с продаж не вылезет? все-таки наличный расчет с физ. лицом?
А НДС?
меня совсем заклинило на этой теме, помогите
и еще - по НУ я ставлю в доходы от реализации 2000, в расходы 5000 или КАК?
Все зависит от орг-правовой формы.
Если это ООО, то убыток принимается для н/о.
Если АО, то только в части доходов от реализации ценных бумаг соответствующей категории.
В первом случае - доходы и расходы от реализации имущественных прав.
Во втором - лист 5 или 6.
НДС не облагается в любом случае по ст. 149 со всеми вытекающими последствиями (хорошими и плохими).
НсП также нет.
