Статья: Центробанк облегчает банкам жизнь как может

<p align="right">•Наталия ОРЛОВА </p>
<p> На прошлой неделе Центробанк опубликовал новое положение № 232-П &quot;О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери&quot;. В
нем банкам впервые разрешено применять мотивированное суждение при оценке рискованности
актива и впервые признано, что иногда активы бывают вообще безрисковыми. Поэтому
резервы под них можно не создавать. Но либеральный документ не распространяется
на главный банковский актив - выданные кредиты. </p>
<p>Новое положение устанавливает пять групп риска вместо нынешних четырех. Процентная
норма отчислений в резервы по первой группе устанавливается равной нулю, а
по пятой - 100%. Остальные оставляют банку возможность маневра: 2-я - от 1
до 20%, 3-я - от 20 до 50%, а 4-я - от 50 до 100%. Однако новая шкала не решила
всех банковских проблем. </p>
<p>Одна из самых серьезных - создание резервов по остаткам на корсчетах банка.
По новому положению превышение оборотов по какому-либо корсчету банка в ЦБ
более чем в 4 раза называется &quot;риском концентрации расчетных операций&quot;.
Такие активы обязательно попадают во 2-ю группу. &quot;У многих банков обороты
по их счету, допустим, в Сбербанке более чем в 4 раза превышают обороты по
счету в ЦБ - просто через сбербанковский им выгоднее вести расчеты, - говорит
партнер аудиторской компании ФБК Алексей Терехов. - Во-первых, непонятно, почему
именно в 4 раза, во-вторых, - ведь я этот оборот могу искусственно снизить&quot;.
То есть документ не отобьет у банков желания создавать схемы. </p>
<p>Новаторство 232-П еще и в том, что оно впервые разрешило создавать резерв
не под каждую операцию, а по всем подобным одной проводкой. Такой порядок больше
года лоббируют КМБ-банк и банк &quot;Русский стандарт&quot;. Их представители
говорят, что при введении этих принципов объемы потребительского кредитования
и кредитования малого бизнеса могут увеличиться в разы. Между тем 232-П относится
к другим видам активов - остаткам на корсчетах, ценным бумагам и срочным сделкам,
по которым возможность создания общего резерва по однородным требованиям не
принципиальна. Новая же 62-я инструкция, которая предполагает регламентировать
создание резервов по кредитам, написана еще раньше 232-П, однако до сих пор
даже не подписана. </p>
<p>Специалисты объясняют затяжку межведомственным согласованием - дело в том,
что резервы, созданные по ссудным операциям, уменьшают налогооблагаемую базу.
Банки, естественно, активно используют эту возможность для оптимизации налогообложения.
Поэтому порядок формирования резервов по ссудам волнует не только банки вместе
с их надзорным органом, но и налоговиков. Когда они разрешат Центробанку ввести
аналогичный порядок формирования резервов по ссудам, банки будут с гораздо
большей охотой кредитовать не только крупных заемщиков, но также мелкий бизнес
и частных лиц.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/bank?3909