Нигде не нашла подобную тему , но когда заполняю, всегда в замешательстве....
Программа позволяет поставить только один аванс, какой из авансов ставить? Самый первый или последний???
На мой взгляд, должен быть последний аванс, а как думаете ВЫ?
Нигде не нашла подобную тему , но когда заполняю, всегда в замешательстве....
Программа позволяет поставить только один аванс, какой из авансов ставить? Самый первый или последний???
На мой взгляд, должен быть последний аванс, а как думаете ВЫ?
Мы думает так, как нам велит Налоговый кодекс - должны быть указаны все авансы, от первого до последнего. Перенастраивайте программу.Цитата:
а как думаете ВЫ
Кстати, вопрос постоянно обсуждается, странно, что Вы его не нашли
Да??? Хе-хе...
Спасибо!
Почему же тогда покупатели не требуют внесения???
Непуганые они.Цитата:
Почему же тогда покупатели не требуют внесения???
)))))Цитата:
Сообщение от Искорка
не дадите хотя бы ссылочку, где эта тема раскрывается??? В НК все односложно...
Статья 169. Счет-фактура
4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
Подробно умными словами:Цитата:
не дадите хотя бы ссылочку, где эта тема раскрывается???
Вопрос: Организация получает аванс в счет дальнейшей реализации товара несколькими платежами. Сколько платежных поручений следует указывать при заполнении строки 5 "К платежно-расчетному документу N __ от __" счета-фактуры?
Пользователи СС "КонсультантБухгалтер"
Ответ: Согласно пп. 4 п. 5 ст. 169 Налогового кодекса РФ и Составу показателей счета-фактуры (Приложение N 1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914) в случае получения налогоплательщиком авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в строке 5 счета-фактуры следует отражать реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура).
На наш взгляд, в случае если предварительная оплата поступает продавцу товаров (работ, услуг) несколькими платежами, то в строке 5 счета-фактуры следует указывать номера всех платежно-расчетных документов, по которым поступила предварительная оплата.
В противном случае наличие в счете-фактуре данных одного из них может привести к тому, что такой счет-фактура будет признан составленным с нарушением требований, установленных п. 5 ст. 169 НК РФ. Данное обстоятельство может послужить основанием для отказа в принятии предъявленных покупателю продавцом сумм НДС к вычету (п. п. 1, 2 ст. 169, абз. 1 п. 1 ст. 172 НК РФ). Аналогичного мнения придерживается ФАС Северо-Западного округа (см. Постановление от 17.01.2005 N А56-15610/04).
Учитывая изложенное, считаем, что налогоплательщику следует указывать в выставляемом им покупателю счете-фактуре номера всех платежно-расчетных документов, по которым поступила предварительная оплата.
А.А.Акимов
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
27.11.2006
Спасибо!!!!
