Вид для печати
Товарищи! Помогите! Мозг зависает! 1-ый раз столкнулась с налогом на прибыль. Фирма новая, отработали только один квартал (2-ой). Мы сдаём в аренду основные средства. Во 2 квартале реализовано услуг на 200 т.р. Но оплаты не было. Эти 200 т.р. и есть НОБ? Или обязанность платить налог возникает только после оплаты покупателями проданных услуг? Если так, то выходит, что в налоговую отправлять пустую декларацию по прибыли? :o
А что расходов у вас нет?
Вы работаете по методу начисления или по кассовому?
Какая система налогообложения?
Если ОСНО, то какой метод применяете: начисления (тогда НОБ 200 тр)или кассовый (тогда НОБ 0).
Мы на ОСНО, метод кассовый. Поняла. А в декларации что указывают при кассовом методе? :oЦитата:
Сообщение от jul-2000
В смысле, показвать реализацию или нет?
ст.273 НК РФЦитата:
тогда НОБ 0
п.2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).
Спасибо, это понятно. Не понятно, что в декларации писать? Или пустую сдавать, раз в отчетном периоде при выбранном методе начисления НОБ=0?Цитата:
Сообщение от anfisa0001
если доходов нет, в соответствующей строке декларации ставите прочерк.
а расходы у вас есть?
Цитата:
Мы на ОСНО, метод кассовый
Swetlana69, вы уже определитесь когда-нибудь... У вас кассовый метод или метод начисления? Для целей гл.25 НК...Цитата:
в отчетном периоде при выбранном методе начисления НОБ=0?
ой, это я неправильно написала, извините:o . Кассовый метод.Цитата:
Сообщение от Шмымзик
расходы есть.Цитата:
Сообщение от anfisa0001
Если они оплачены, то их надо включить в декларацию.Цитата:
расходы есть.
Расходы оплачены. Получается, что в декларации прибыли нет, а расход есть?Цитата:
Сообщение от AZ 2
Если это косвенные расходы, то я бы включил.
нет, прямые расходы. Объясните, пожалуйста, не пойму ни как: была реализация 200 руб., но она не оплачена=>налоговая база=0, но были расходы 100 руб. Какую цифру показывать в декларации???Цитата:
Сообщение от AZ 2
Swetlana69, в вашем случае вообще нет грани между прямыми и косвенными расходами для целей НУ. В декларации доходы=0, расходы 100 рублей, налоговая база = 0.
Спасибо, теперь всё ясно стало. :)
