Вид для печати
Здравствуйте все!
ИП, УСН6. Возник такой вопроc:
Клиент, Юрлицо или физлицо нам перечислили безналом аванс за поставку комплектующих или работы по ремонту.
Работы или поставку мы не совершили по каким-либо причинам.
Как вернуть деньги обратно? Просто оформить платеж на такую же сумму на рс клиента? Как обосновать невключение суммы этого "не отработанного" аванса в налогооблагаемую базу?
Спасибо заранее.
ДаЦитата:
Просто оформить платеж на такую же сумму на рс клиента
Тем, что дохода нет.Цитата:
ак обосновать невключение суммы этого "не отработанного" аванса в налогооблагаемую базу?
Над.К, Спасибо за мгновенный ответ!
А как это показать? Если бы был наличный расчет я бы показал аннулированную БСО или кассовый чек. А быть при безнале? Что я покажу налоговой чтобы подтвердить что это был возврат денег а не просто мой стандартный расход на что-либо? Просто квитанцию о возврате денег?Цитата:
Сообщение от Над.К
У Вас должен быть договор с заказчиком. Потом договор расторгается, аванс возвращается.
Договора только в виде счета или квитанции на оплату. Больше ничего нет. Поэтому непонятно ка расторгнуть такой договор.....Цитата:
Сообщение от Над.К
Очень просто. Вы вообще на каком основании деньги возвращаете? Пусть покупатель напишет письмо, что в связи с невыполнением условий договора, просит вернуть уплаченный им аванс. Кстати, и в платежном поручении на возврат должно быть написано "возврат аванса", а не какие-нибудь там расходы.
Спасибо. Кажется дошло. Либо можно составит акт в котором написать что то типа:
стороны пришли к соглашению что поскольку работы по договору о ремонте (счет номер такой-то) не выполнены, аванс уплаченный исполнителю должен быть возвращен Клиенту на такие то реквизиты в такой то срок. Печати подписи.
Правильно?
Правильно
Простите, что переспрашиваю - на УСН 6% (объект налогообложения - "доходы") - с возвращенного аванса налог не платится? Вроде же Минфин и ФНС против?
Не платится. Т.к. не должен платиться.
А мнение Минфина меняется чаще, чем семь пятниц на неделе. :)
v_andrew, а чье еще мнение надо спросить? ;)
Ни Минфин ни налоговая не могут отменить ст.41 Налогового кодекса.
Подскажите, а возвращенный аванс при УСНО 15%? получение аванса и его возврат прошли в разных кварталах. Я должна подать корректировку за тот квартал в котором был получен аванс или просто уменьшить доходы полученные в следующем квартале?
Не надо корректировку.
То есть, просто уменьшаю доходы в следующем квартале?
Да.
А как быть если аванс по расторгнутому договору еще не возвращен, полученный аванс включать в доход?
да
Но реализации ведь не было и договор расторгнут.
Ну мало ли что не было. Аванс же вы получили, а он включается в доходы
Над.К, я не оспариваю ничью точку зрения, я просто хочу понять. Вот дословно читаю НК, там написано, при определении дохода учитываются доходы от реализации. (ст.346.15) Нет у нас реализации, ничего не отгружали и не будем уже, деньги вернем. Все случилось в одном налоговом периоде, кроме возврата. Почему эту сумму надо включить в доход? Что я недопонимаю?
Kulan, Вы аванс получили? В этот же день вы обязаны поставить его себе в доходы. Договор вы расторгли? Ну вот когда вернете деньги, в тот день сторнируете себе доходы, поставив в графу доходы сумму с минусом.
Авансы при УСН являются доходом. Это уже не подлежит оспариванию. Разве что пожелаете пойти в Конституционный суд и то наверняка проиграете
Я не спорю про авансы, но можно ли данную сумму считать авансом?
В момент получения аванса он был авансом? Ну так почему не считать-то? В доходы вы аванс ставите в день поступления денег, а не в конце отчетного периода
Да-а, все очень печально получается. И с "аванса" придется заплатить и стоимость покупных товаров в расход не поставишь
доход можно уменьшить датой возврата
ООО на УСН 15%
По договору (возмездного оказания услуг) получена 100% предоплата от Заказчика. Исполнитель не может выполнить условий договора и должен вернуть деньги. Основанием для возврата является п.2 ст.782 ГК РФ.
Как правильно оформить возврат денег:
должен ли Исполнитель писать письмо Заказчику с объяснением или достаточно составить Акт о расторжении договора и возврате денег Заказчику?
что указать в назначении платежа:
" возврат предоплаты за услуги такие-то, в связи с расторжением договора №, пункт такой-то" нужно ли при этом ссылаться на статью ГК РФ?
Нужно ли указывать в КУДИР, при списании этих денег в расходы, в качестве основания п.1, абзац 3, ст 346.17?
