Подскажите пожалуйста.
Мы оплатили авансом услуги связи, нам дали распечатку звонков на меж.город из них несколько звонков личных- удержим из зарплаты работника.
А НДС к вычету (в книгу покупок) можно брать весь или только часть без учета ндс со стоимости личных звонков?
То, что относилось к звонкам работника - в полном объеме удерживаете с него и не включаете в книгу покупок (а в реализацию и книгу продаж - тоже не включаете).
Т.е. раскрываю идею Стаса языком проводок:
Дт60/Кт51 - 180= - оплачен аванс;
Получен счет на 180=, но акцептован только на 120=, т.к. 60= - личные звонки.
Дт73/Кт60 - 60= - стоимость личных звонков отнесена на расчеты с персоналом;
Дт20/Кт60 - 100= - затраты без НДС отнесенные на с/ст-ть;
Дт19/Кт60 - 20= - учтена стоимость "входного" НДС в пределах суммы относимой на расходы;
Дт68/Кт19 - 20= - "входной" НДС принят к вычету;
Дт50 или Дт70/Кт73 - 60= погашена задолженность персоналом по личным звонкам путем внесения в кассу или вычета из заработной платы.
Юра, спасибо :)
Про последнюю проводку: лучше, от греха (НсП) подальше - Дт70. ;)
У меня тоже проблемы с переговорами.
Как подтвердить расходы по межународным и междугородним переговорам, какими документами, достаточно ли ли справки бухгалтера.
Лучше бы заявление от работника и/или приказ руководителя.
