Вид для печати
Заключили с поставщиками договор на оказание услуг на 1000р., но впоследствие отказались от части услуг на 200р.. Договор не перезаключали, а написали письмо об отказе. Поставщики передают акт на 1000р. и акт на -200р. Должны ли мы требовать акт на 800р? Прописано ли где-то, как правильно выставлять документы с минусом? :o
отказались по какой причине?
выполнили не корректно или просто не делали?
Просто не делали.
ИМХО, такой акт противоречит требованиям, предъявляемым к первичным документам, а именно, отсутствует измеритель хозяйственной операции в денежном выражении.
Что вам мешает подписать акт на 800 рублей? Минусов в док-тах не должно быть. Перевыставите акт на 800, а оф.отказ будет основанием для сторнировки 200 р.
Т.е. надо понимать, что минус в первичных документах присутствовать не должен?
А где это прописано?
На что ссылаться при разговоре с поставщиком?
Акт выставляется на что? На ФАКТИЧЕСКИ выполненную работу, фактически у вас 800 рублей, тут и обоснований не надо.
А если купили авиабилет, а потом вернули со штрафом? Мне выставляют сначала комплект документов на стоимость билета, а после возврата на сумму билета с минусом плюс штраф?!
не путайте, авиабилет - это не акт выполненых работ
Акт выполненых работ на то и акт выполненных работ, что подписывается он после выполнения работ в подтверждение их и подписывается он на сумму, которую вы принимаете, а не ту, которую подписали в договоре.
Хозяйственная операция регистрирует факт операции,а не договор
А авиабилеты рассматривайте как предварительный договор на перелет и условия договора таковы, что если вы не воспользовались перелетом, то платите штраф и билет считается оказанной услугой только после того как он погашен (или отрван корешок)
Так значит все-таки допускаются документы с минусом, в зависимости от ситуации?
Примите к учету акт на 1000, с бухгалтерской справкой, что услуги выполнены на 800. Если Вам выставили акт на минус 200, значит исполнитель согласен, что услуг он на эту сумму не оказал. Значит при сверке расчетов он согласится, что по 60 счету Вы ему должны не 1000, а 800.
нельзя принимать к учету акт на 1000 р. - не было этих работ, а если бы были, то тогда акт на 1000 р. - претензия и после этого соглашение или достаточно письмо от поставщика на согласие 200 р. не учитывать и тогда в бухгалтерии -200 р., но не в акте.
Можете в акте написать по договору - 1000, а фактически - 800 р.
Pologen, ИМХО, мы об одном и то же. Написать в полученном акте на 1000, что фактически услуг оказано на 800.
Из далека, тогда пойдут разногласия и претензия, поставщик тоже должен согласиться на 800 р., если и покупатели и поставщик в акте на 1000 р. допишут, что фактически работы выполнены на 800 р. тогда подойдет, ну тогда почему не сделать сразу на 800 р.?
Я имел в виду, что достаточно односторонней записи - со стороны заказчика, что услуг выполнена на 800. Налоговой нет интереса заставлять большую сумму принимать в расход. С точки зрения бухучета тоже все правильно - фактические затраты - 800.
я не со стороны налоговой смотрю, а со стороны - как правльно надо оформлять
Акт на выполненные услуги на сумму -200 руб - нонсенс! Не должно такого акта существовать в природе. Этим и мотивируйте, требуя переоформления акта на 800 руб.
В акте пропишите, что претензий у сторон по выполненным работам нет.
