Текущий налог на прибыль

Совсем меня на разницах заклинило :(

Такая ситуация:
Условный расход - 38 руб.
Налог по декларации - 31 руб.
Переплата по налогу - 3 руб.
Что будет текущим налогом на прибыль?

ИМХО сумма текущего налога на прибыль = кредитовому сальдо по сч.68

Мария, в то дело, что у меня сальдо дебетовое. И еще один вопрос - согласно п.18 ПБУ/18 при выбытии актива списал ОНО по нему проводкой Дт 77 Кт 99. Теперь на эту сумму не бьет остаток по 68 счету, напрашивается проводка Дт 77 Кт 68, но ее в ПБУ нет :)
Может что-нибудь присоветуете?

ОНО при возникновении списывается на 68, а не на 99, а затем при погашении обратно.
При выбытии актива начисляете Дт77 Кт 68, потом каждый отчетный период Дт 68 Кт 77 - долями. В 99 списываются ПНО - я понял так, хотя тоже до конца не во всем разобрался...

Мне кажется, что при выбытии ОНО Дт77 КТ99. Т.о. вы увеличили прибыль, значит затем должны начислить налог на полученную прибыль Дт99 Кт68

Похоже Tan - Вы правы. Покопался я тут в статейках и нашел эту проводку - доначисление прибыли. (в ПБУ про нее ни слова).
Большое спасибо