Если человек уходит в отпуск с 01.02.08, отпускные рассчитываем/начисляем в январе, нужно ли ставить вычет 400 руб. или нет, т.к. в январе вычет уже предоставлялся по з/п за январь? И какие будут проводки, это 97 счет получаеца?
Вид для печати
Если человек уходит в отпуск с 01.02.08, отпускные рассчитываем/начисляем в январе, нужно ли ставить вычет 400 руб. или нет, т.к. в январе вычет уже предоставлялся по з/п за январь? И какие будут проводки, это 97 счет получаеца?
Доход наступает в день получения отпускных, т.е. в вашем случае - январе.
Отпускные будут являться отпускными будущего периода.
Вы что, пытаетесь сделать вычет из КАЖДОЙ выплаты сотруднику: отдельно из зарплаты, отдельно из отпускных? У вас есть ОБЩИЙ доход за месяц - из него ежемесячно делается вычет, пока общий доход с начала года не превысит 20 тыс.Цитата:
нужно ли ставить вычет 400 руб. или нет, т.к. в январе вычет уже предоставлялся по з/п за январь
Если же речь о том, что у сотрудника нет вообще начислений за февраль кроме этих преждевременно начисленных отпускных (но общий доход за год еще не превысил 20000), то, на мой взгляд, этот вычет нужно предоставить в марте, исчислив НДФЛ на 31 марта (там может получиться и два вычета: один перенесен с февраля, а другой собственно за март).
Очень путано написал, извините:)).
Да нет, это наверное я неправильно задала вопрос: в январе оклад сост. 11250=, в феврале предполагается отпуск с 01 по 14, отпусные начисляем, выплачиваем 31.01. Вычет предоставляем 1 раз 400 руб., т.к. доход получен в январе, а отпускные являются расходами февраля. Так? Еще другая ситуация, например, доход в январе 11250 =. В середине февраля отпускные составили 5000, Доход за год сост. 11250+5000, меньше 20000, поэтому должны предоставить вычет и заплатить НДФЛ с учетом вычета. Затем 29.02.08 начисляем з/п за февраль, получаеца 11250+5000+5500, сумма больше 20000. Что мы делаем, берем НДФЛ без учета вычета 5500*13%=715, удерживем разницу между НДФЛ (5000-400)*13%=598 и 5000*13%=650, т.е. 52+715=767. Так, все правильно? Смущает то, что в середине февраля по сути недоплатили 52 рубля в бюджет.....Не возникают ли тут пени?
Ох, не стал бы я предоставлять этот вычет в середине февраля. Ведь для целей НДФЛ датой дохода признается последнее число календарного месяца, поэтому Вы должны дать вычет по итогам февраля с учетом всех доходов, начисленных к тому моменту. Это 11250+10500, поэтому вычет за февраль не положен. Не стоит, мне кажется, давать вычет с промежуточной выплаты, а потом так сложно это "сторнировать".Цитата:
В середине февраля отпускные составили 5000, Доход за год сост. 11250+5000, меньше 20000, поэтому должны предоставить вычет... Затем 29.02.08 начисляем з/п за февраль, получаеца 11250+5000+5500, сумма больше 20000.
И - да, это недоплата в бюджет 52 руб.
:o самые худшие предположения оправдываются....Цитата:
Сообщение от Vaclav
