Налог на Прибыль в фирме, где нет деят.

В фирме нет деят, в УК получен зем участок. В ноябре мы заплатили госпошлину за рег собственности. При закрытии месяца 1С начислила 77 (Отложенные налогов обязат) и конечно на 68 возник налог к уплате. Я считала, что нет деятельности в фирме и налог к уплате возникать не должен.

Д 68 К77
Д 99 К68

счет 68 закрылся. налога к уплате нет.
А зачем Вам ПБУ 18/02?

В Форме 2 начисляется налог к уплате, так не должно быть, может госпшлину не правильно провела