Можно ли принять к вычету НДС по услугам, оплаченным за счет прибыли предприятия?
Вид для печати
Можно ли принять к вычету НДС по услугам, оплаченным за счет прибыли предприятия?
Т.е. они не уменьшают НОБ по прибыли? Тогда ИМХО нет
Если эти услуги переданы для собственного потребления, то нельзя.
Если это услуги, использующиеся в налогооблагаемой деятельности:
ст. 171 п. 2 пп. 1) товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой.
то принять к вычету можно. Правда налоговой это не понравится.
где это написано?Цитата:
Т.е. они не уменьшают НОБ по прибыли? Тогда ИМХО нет
А если не принимать, в книгу покупок заносить нужно?
<b>Демидова Татьяна</b>,А на что они ссылаются? письмо какое-нибудь есть?Цитата:
Правда налоговой это не понравится.
"Принять к вычету" и "занести в книгу покупок" - это синонимы.Цитата:
А если не принимать, в книгу покупок заносить нужно?
ASK - почитайте правила ведения книги покупок - освежите в памяти. Если к вычету не ставим, в книгу покупок не заносим, заносим только в журнал полученных счетов-фактур.Цитата:
Сообщение от jaspis
Вы можете попробовать написать им письменный запрос - более чем уверена, что ответ будет - нельзя.Цитата:
Сообщение от ASK
Спасибо всем.
это понятно, мне просто для себя интересно было узнать, чем обосновывают :)Цитата:
Вы можете попробовать написать им письменный запрос - более чем уверена, что ответ будет - нельзя.
ASK, просто руководствуются здравым смыслом, как например, <b>Г_Росс</b> выше. Если взяли к вычету НДС, то почему не отнесли услуги на расходы? Не спорю, такое вполне возможно, но встречается редко, поэтому сразу бросается в глаза.
Не всегда :) У меня, например, два вида реализации (в том числе не облагаемой НДС)... Книга покупок для зачета НДС совсем не показательна. При последней комплексной проверке тетенька доказывала, что зачет НДС зависит от занесения в книгу покупок... глюпая...Цитата:
"Принять к вычету" и "занести в книгу покупок" - это синонимы.
<b>Денис В.</b>, допускаю, на практике не сталкивалась.. Просто я всегда считала, что сначала входной НДС делится по видам деятельности, и только потом тот, что относится к облагаемым операциям, вносится в книгу покупок. Не права?
jaspis, а НДС по ОХР? ;)
<b>Денис В.</b>, а попонятнее? :)При невозможности поделить весь НДС между видами деятельности "напрямую", он делится косвенным способом. Но разве алгоритм от этого меняется?Цитата:
Просто я всегда считала, что сначала входной НДС делится по видам деятельности, и только потом тот, что относится к облагаемым операциям, вносится в книгу покупок.
jaspis, да просто в книгу покупок заносятся с/ф (не их кусочки, а именно с/ф), по которым наступили соответствующие сроки.
Поэтому, в книгу заносятся с/ф которые относятся к облагаемой реализации плюс нужно заносить с/ф, прямо ни к какой реализации не относящиеся.
Моя камеральщица просто ненавидит меня, так как не может просто взять итог книги покупок и сравнить с декларацией.
попонятнее будет только показать :)Цитата:
а попонятнее?
<b>Денис В.</b>,Пожалуй. Потому как вопросы еще остались :)Цитата:
попонятнее будет только показать
А что делать со с/ф, которые относятся к необлагаемой реализации?Цитата:
Поэтому, в книгу заносятся с/ф которые относятся к облагаемой реализации плюс нужно заносить с/ф, прямо ни к какой реализации не относящиеся.
Человек порождает сомнения, но никак не наоборот :)Цитата:
Потому как вопросы еще остались
Есть разные варианты: заносить в журнал регистрации и не заносить в книгу. Или заносить таки в книгу, но НДС не выделять. На вкус и цвет....Цитата:
А что делать со с/ф, которые относятся к необлагаемой реализации?
Полностью согласен.Цитата:
"Принять к вычету" и "занести в книгу покупок" - это синонимы.
Все остальное - придуманные заморочки.
А если не секрет :) - по каким расходам, не принимаемым для налога по прибыли, может стать такой вопрос о возмещении НДС. У меня кроме сверхнормативных по командировкам, рекламе и отчасти НИОКРу - нет вариантов. Фантазии наверно маловато:)
<b>Денис В.</b>,А откуда Вы всё это берёте, если не секрет? :) Ну вот на каком основании Вы считаете, что с/ф, "не относящиеся к реализации" нужно заносить в книгу покупок, причём именно целиком, а "не кусочками", в с/ф, относящиеся к необлагаемой реализации, можно и не заносить?Цитата:
Есть разные варианты: заносить в журнал регистрации и не заносить в книгу. Или заносить таки в книгу, но НДС не выделять. На вкус и цвет....
Серьезно? А если с/ф на аренду офиса, при этом 50% проданных товаров не облагается НДС?Цитата:
Полностью согласен.
Все остальное - придуманные заморочки.
все оттуда же п.7 Постановления 914....Цитата:
Ну вот на каком основании Вы считаете, что с/ф, "не относящиеся к реализации" нужно заносить в книгу покупок, причём именно целиком, а "не кусочками", в с/ф, относящиеся к необлагаемой реализации, можно и не заносить?
Методологически правильнее прямые с/ф по необлагаемой продукции не заносить.
Но п.11 говорит о закрытом перечне случаев, когда с/ф не заносится в книгу покупок (это и Абре доп. ответ)
Более чем. Кроме того, только "кусочками":Цитата:
Серьезно?
9. При частичной оплате оприходованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) регистрация счета-фактуры в книге покупок производится на каждую сумму, перечисленную продавцу в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по приобретенным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) и пометкой у каждой суммы "частичная оплата".
<b>Денис В.</b>, честно говоря, не вижу логики.
Если исходить из назначения книги покупок (п.7), то есть формировать ее так, чтобы итоговая строчка и шла в декларацию, то нужно включать только суммы проводок 68/19, то есть именно "кусочками".
Если следовать букве закона (п.11), то тогда нужно включать ВСЕ с/ф, независимо от того, к облагаемой или необлагаемой реализации они относятся.
А у Вас получается какой-то гибрид, не удовлетворяющий ни тому, ни другому..
Вот пример: вы покупаете телевизор и дарите его подшефному детсаду. Покупную стоимость в расходы не включаете, НДС при безвозмездной передаче начисляете, а уплаченный при покупке НДС ставите к вычету, т.к. операция (безвозмездная передача) облагается НДС.Цитата:
Сообщение от Г_Росс
Abra, цитата не к месту... разве разговор был про частичную оплату?
Поэтому я и предлагаю выбрать то, что удобнее для себя и не обращать внимания на порядок изложенный в Постановлении.Цитата:
Денис В., честно говоря, не вижу логики.
п.7 - это цель составления книги покупок... п.11 уже относится к порядку составления... они друг другу не соответствуют.
В любом случае, последствий отступления от данного Постановления нет.
<b>Денис В.</b>, тогда я, если позволите, останусь при своём мнении :) не вижу оснований вести книгу покупок, не дающую никакой информации для исчисления НДС, и, стало быть, не удовлетворяющую своему прямому назначению.. не говоря уж о требовании рациональности..
Я тоже останусь там же :)Цитата:
останусь при своём мнении
Теоретически можно и не вести (все-таки не первичный документ) ;)Цитата:
не вижу оснований вести книгу покупок
Вести же книгу, чтобы по итогу был НДС к вычету, ИМХО, можно, если на с/ф и на налогах сидит один и тот же человек... Как правило, бухгалтер на первичке не знает, какую с/ф и куда нужно отнести (но отражать с/ф в журнале и книге нужно).
Представьте, при наличии необлагаемых операций, входной НДС можно распределить только по итогам месяца... но это не значит, что внесение с/ф в журнал и книгу производится спустя месяц.
Не значит, хотя и вполне допустимо.Цитата:
Представьте, при наличии необлагаемых операций, входной НДС можно распределить только по итогам месяца... но это не значит, что внесение с/ф в журнал и книгу производится спустя месяц.
Стало быть, книга покупок у Вас превращается в своеобразный "реестр с/ф". Регистр является неким промежуточным этапом расчета НДС к вычету (это в лучшем случае, в худшем - вообще не используется для этой цели). Называется книгой покупок "для галочки", то бишь чтоб было что инспектору показать. Правильно понимаю? Что ж, если Вам действительно так удобнее.. Ваше право :)Цитата:
Вести же книгу, чтобы по итогу был НДС к вычету, ИМХО, можно, если на с/ф и на налогах сидит один и тот же человек... Как правило, бухгалтер на первичке не знает, какую с/ф и куда нужно отнести (но отражать с/ф в журнале и книге нужно).
Ага, чтобы при истребовании документов, мне штраф в 50р за одну бумажку не прилепили.
йес :)Цитата:
Правильно понимаю?
