Вид для печати
Помогите пожалуйста. В декабре 2007 года была отгрузка на 15000 рублей. Был начислен НДС в декабре 2007 года. В январе 2008 года товар оплатили платежым поручение на сумму 20000 рублей. Образовалась переплата в размере 5000 рублей. Нужно ли с этой суммы заплатить НДС.И на каком счете должна висеть эта сумма: 62.01 или 62.02
Если переплату будем зачитывать в счет будущих отгрузок, то НДС уплачиваем как "с аванса".
Если будем возвращать контрагенту по письму, то НДС не платим, т. к. указанные суммы не являются оплатой в счет предстоящих поставок.
В декабре у вас сумма НДС с продажи - с 15000 руб . Эта сумма пойдет по отчету за 4 кв-л 2007 г , и ее вы должны перечислить в бюджет до 20 января 2008 г. Проводки : Д 62.1 К 90.1 15000 ;
Д 90.3. К 68.2. сумма НДС
В январе 2008 поступает сумма оплаты Д 51 К 62.1 15000;
Д 51 К 62.2 5000
С 2008 отчетность по НДС только квартальная , так что по итогам квартала соберете весь НДС и посмотрите , какое будет у вас по счету 68.2 сальдо - дебетовое или кредитовое .
Прально :yes:
