восстановление НДС с авнсов (Помогите разобраться)

1) Мы (субподрядчики) заключили договор с подрядчиком в сумме3 449 269 руб с НДС , в договоре предусмотрен аванс в сумме 1 500 000 руб. с НДС. , который был перечисле в февравле 2008.

2) Дальнейшая оплата по Договору производится по мере выполнения работ в течение 5-ти банковских дней со дня подписания Заказчиком Актов сдачи-приемки выполненных работ по форме КС 2, КС 3 с пропорциональным удержанием Аванса .

3) В марте подписано выполнение на общую сумму 875 060 руб. с НДС., в КС-3 Итоговая сумма стоит 875 060, далее ниже идет сноска,

Удержание аванса - 380 351, 10
Итого к оплате - 494 708,90
в т.ч. НДС - 75 464-07.

ВОПРОС: ВОССТАНОВЛЕНИЕ НДС С АВАНСА ПРОВОДКОЙ (68.2/78.АВ) я сделал от всей суммы выполнения (875 060), есть мнение что НДС можно восстановить только с суммы 380 351,10 ( УДержание аванса по данному акту). Как в данной ситуации постпить правильно и чем это регламентруется?

Если Вы зачли из перечисленного аванса только 380351,10 по акту, зачем вы тогда проводкой весь аванс зачли? И НДС к зачету вы возьмете только с суммы зачтенного аванса, т.е. 380351,10, а остальное - это задолженность вашего контрагента.
Регламентируется - налоговым кодексом, гл. 21 НДС

А какая разница?
Новая оплата тоже ж аванс.

Цитата:

---

А какая разница?
Новая оплата тоже ж аванс.

---

Почему? Если они в платежке напишут, что это оплата за выполненные работы в марте по акту (счету) такому-то. Это уже не будет аванс.

Вы наверное не поняли или я не совсем правильно сформулировал вопрос.

По проводкам выглядит так:

1) 51/62 - 1 500 000 ( получен аванс)
2) 76/68 - 362 299 - (НДС с аванса)
3) 62/90 - 875 060 - ( выполнение)
4) 90/68 - 133 483 - (НДС с выполнения)
5) 68/68 - 133 483 - (восстановлен НДС с аванса)

сумма 380 351,10 это пропорциональное закрытие аванса для дальнейшей оплаты. Где в 21 сказано что я должен с 380 351,10 НДС восстанавливать т.е. 58 019, вместо 133 483.

Да мало ли кто где что напишет.
Оплата 1500
Работа 875
Оплата 495
Сколько аванса осталось?

Сиварь, а зачем тогда в акте вы пишите, что из ранее перечисленного аванса закрывается только 380351,10, а остальное подлежит доплате? Не надо этого писать и путаницы не будет никакой.

КС-3 финик составляет, это чтобы денежную массу от заказчика выбрать как можно быстрее.