Обратная реализация фирме на ОСНО от ИП на УСН

Уважаемые клерки! Прочитала на форуме все, что касается данного вопроса. Ясности не прибавилось.
ИП на УСН(15%) возвращает фирме-поставщику товар (надлежащего качества, просто не смог продать). Оплаты поставщику не производил.
Как я должна оформить данную операцию?
Делаю реализацию поставщику по ф.ТОРГ-12, с/ф не выставляю. Затем я должна провести зачет взаимных требований, составить акт взаимозачета, где со своей стороны указываю сумму реализации, без выделения НДС. В КуДиР я покажу доходы, равные сумме взаимозачета и равные им расходы, или из расходов я должна убрать НДС?