НДС

На расчетный счет предприятия по договору в качестве предоплаты поступают денежные средства. По мере оказания услуг выставляются счет-фактуры и учитывается НДС. На конец месяца за предприятием образовался долг в сумме 50000 рубл. Должны ли мы учесть НДС с этой суммы как с аванса. счет-фактуры на эту сумму не выставлялись. Заранее спасибо.

Должны. Счет-фактура на аванс в одном экземпляре.

Получен аванс к примеру 100000 руб.
Делаем запись в книгу продаж на сумму НДС сейчас 100000/1,2*,2=16666,67 (ранее 100000*,1667=16670,00)
Произвели сдачу работ на сумму 50000 руб.
Делаем записи в книге продаж:
1. сторно (на сумму закрытого аванса): сейчас 50000/1,2*,2=8333,33 (ранее 50000*16,67=8335)
2. на сумму выставленной счет фактуры 50000/1,2*,2=8333,33
Итог за месяц НДС к уплате = сечас 16666,67 - 8333,33 + 8333,33 = 16666,67 (ранее 16670 - 8335 + 8333,33 = 16668 ,33)

Это была ЮЮ

Хранители сиих врат! Я не выходила из форума. Почему слетела авторизация??? :evil: