Возвращаем 2% НДС (не смогли договарится), вопрос- эта сумма с НДС ? или в п/п НДС не облагается. Если можно то с аргументами из НК. Заранее спасибо.
Вид для печати
Возвращаем 2% НДС (не смогли договарится), вопрос- эта сумма с НДС ? или в п/п НДС не облагается. Если можно то с аргументами из НК. Заранее спасибо.
Эта сумма с НДС. Как возврат любого аванса.
Аргументов по НК у меня нет.
Категорически не согласен
Я бы в платежке написал, типа "возврат разницы НДС 2%"
Давайте считать.
Допустим, вам оплатили 360, в т.ч. НДС(20%) 60
Если вы возвращаете 6 руб, в т.ч НДС (18%) 0,92 руб, то получается,
С НДС - 354 руб
НДС - 59,08
Без НДС 294,92
ТОгда у вас ставка НДС получится 20,03
Во так
TUFF, ну Вы даете. Лихо вычел один НДС из другого. НДС и не должен равняться.
Кстати , возврат 6 руб ( вт.ч. НДС - 20%, = 1руб)
Я считаю, что 6 руб. - это чистый НДС. Попробую объяснить:
1. получили аванс в 2003 г.
51 62.2 - 360
76.АВ 68.2 - 60
2. реализация 2004 г.
62.1 90.1 - 354
90.3 68.2 - 54
3. зачет аванса
62.2 62.1 - 360
68.2 76.АВ - 60
Т.о. получаем дебетовый остаток по сч. 62.1 за счет изменения ставки НДС, и дебетовый остаток по сч. 68.2 по той же причине.
Поэтому возвращать покупателю надо "разницу НДС 2%"
В случае, если покупатель согласен перенести разницу в авансы, тогда с 62.1 переносим на сч. 62.2 сумму в 6 руб. и начисляем НДС 18% - 76.АВ 68.2 0,92
Я что-то упускаю?
Валентинка, ааааа. Еще хлеще!!!!
ОткудаЦитата:
дебетовый остаток по сч. 68.2
Упс... кредитовый конечно
Сколько? По вашим проводкам - 54 руб. Это НДС начисленный с реализации.Цитата:
кредитовый конечно
Какое отношение он имеет к возврату?
Слегка клинит с этим НДСом... Сама не очень понимаю, что и как, пытаюсь разобраться ;)
Если в 2003 году мы начисляем НДС к оплате 60 р. и оплачиваем его в бюджет, при зачете аванса к зачету ставим НДС 60р., к оплате в бюджет по реализации 54 р.
Получаем дебетовый остаток по сч. 68.2 в 6 руб.
В чем ошибка?
Не может быть дебетовый остаток, т.к. Вы восстанавливаете НДС с аванса 60 руб. Сальдо=0, а затем начисляете НДС от реализации 54 руб.
Остаток будет по счету 62, его-то Вы и возвращаете. По смыслу это - лишний НДС, так и пишите.
Abra, не согласна с вами коли уж цена имеет 2 составляющие - непосредственно стоимость + НДС. То раз у нас стоимость не изменилась, то остался только излишне перечисленный нам покупателем НДС, его то мы и возвращаем.
Вернемся к примеру Валентинка, и подойдем с другой стороны.
После этого сальдо на сч 68=0.Цитата:
в 2003 году мы начисляем НДС к оплате 60 р. и оплачиваем его в бюджет
А здесь почему?Цитата:
при зачете аванса к зачету ставим НДС 60р.
Ведь аванс зачитывается не на полную сумму, а на 354 руб. именно такая сумма реализации. Поэтому к восстановлению-54 руб.
Оставшиеся 6 руб надо восстанавливать. Если мы будем возвращать аванс 6руб, вт.ч НДС - получится фигня.
Значит оставшиеся 6 руб - это действительно НДС.
Приношу извинения всем, а особенно Валентинке. :dezl: Был не прав. Больше не буду.
Вот об этой фигне я и писал
Извенения принимаются :D
Похоже, разобрались с одной ситуацией по НДС :wow:
Abra,
Неоднократно обсуждалось - к восстановлению 60 руб.Цитата:
Ведь аванс зачитывается не на полную сумму, а на 354 руб. именно такая сумма реализации. Поэтому к восстановлению-54 руб.
В продолжение этой темы!
У нас ситуация: получили аванс в 2003 году 1200 в т.ч НДС 200
в 2004 закрываем не весь аванс
500 + 18% НДС - 90 всего 590
По хорошему надо зачесть 500 + 20 % НДС - 100 всего 600 аванса.
Восстановить 100 НДС с аванса
а 10 НДС вернуть покупателю
Но мы возвращать ничего не собираемся.
Нужно ли эти 10 считать новым авансом ?
Надо ли с них снова начислять НДС с авансов ?
Ведь всю сумму аванса гасить будем только в конце годат .
Помогите пожалуйста
http://klerk.ru/articles/7177.shtml
В этой статье подробно расписаны все ситуации с разницей НДС 2%
Если кого интерисует :) Мне очень помогло :D
