Вид для печати
Форумчане,
подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации. Мы сделали подарок нашему клиенту (точнее представителю клиента). Это подарочный сертификат на услуги СПА салона. Все проведено официально - есть договор, акт, оплата с р/счета. То, что это за счет чистой прибыли - тоже понятно. Вопрос в том, нужно ли это еще как то документально оформлять, типа приказ руководителя издавать и т.п.?
MaРиша, а у вас есть разрешение учредителей тратить их чистую прибыль?
так все-таки одариваемый - физик или юрик?Цитата:
подарок нашему клиенту (точнее представителю клиента).
Сумма подарка?
на что? на покупку этого сертификата?Цитата:
есть договор, акт, оплата с р/счета
это прибыль текущего года. Вообще-то я наверное неправильно выразилась. Я имела в виду, что сумма эта в расходы для налога на прибыль не пойдет, соответсвенно мы сделали подарок из прибыли.Цитата:
Сообщение от OlgaK
Чистая прибыль за 2007 уже давно распределена.
Подарок получается физлицу. Просто это физлицо - не человек с дороги, а менеджер работающей с нами фирмы. Сумма подарка 15000 рублей.Цитата:
Сообщение от jul-2000
Да, на покупку сертификата есть договор с салоном красоты и акт приемки передачи сертификата, а также счет на оплату данного сертификата по безналу.
Тогда как минимум должны были либо удержать НДФЛ, что в вашем случае невозможно и вместо этого возникает обязанность в месячный срок сообщить в налоговую о невозможности удержания.Цитата:
Подарок получается физлицу.
Про НДС сходу не скажу, смотреть надо. Поищите по форуму по словам "подарки клиентам".
Я знаю, что нужно начислить НДС. Вопрос был в другом - нужен ли приказ или какое-либо другое документальное оформление данного подарка?
желательноЦитата:
нужен ли приказ
как минимум накладная или акт приема-передачи.Цитата:
какое-либо другое документальное оформление данного подарка
Слушайте... в сертификате не написано имя и фамилия одаряемого лица.. на кого я данные в налоговую буду подавать??? с таким же успехом можно вписать туда свою соседку..
акт приема-передачи между кем и кем? между нашей фирмой и одаряемым лицом? это же подарок...как вы себе это представляете?Цитата:
Сообщение от jul-2000
:o
ДаЦитата:
акт приема-передачи между кем и кем? между нашей фирмой и одаряемым лицом?
Нормально представляю :yes: т.к. это соответсвует правилам ведения б/у.Цитата:
это же подарок...как вы себе это представляете?
Вы получили сертификат по акту, так? Оприходовали. Кстати, на какой счет? При дарении у Вас происходит передача, реализация этого актива. Эта операция должна быть задокументирована.
Думаю по счету, хочу сделать такЦитата:
Сообщение от jul-2000
Д50,3 - Кр60 = 15000 (ндс нет)
потом хочу бухгалтерской справкой сделать
Дебет 91,2 Кр 50,3 = 15000
Далее НДС
Д91,2 - Кр. 68,2 = 2700
итого получаем непринимаемых для НО расходов на сумму 17 700.
Я уже знаете, что думаю.. может мне это дарение на себя оформить. Подписать этот акт. Заплатить нДФЛ (кстати самостоятельно с этого года). а контора бы мне этот ндфл потом возместила премией... кстати, ндфл же удержать надо с суммы 11 000, верно?
хотя знаете что нашла
"В случаях, когда нет вероятности того, что понесенные организацией расходы принесут ей экономические выгоды в периоды, следующие за отчетным, в бухгалтерском балансе имущество не признается (п. 8.3 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России (одобрена Методологическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине России, Президентским советом Института профессиональных бухгалтеров 29.12.1997). Таким образом, приобретенные подарочные наборы могут не учитываться в составе активов (имущества) организации <*>.
В рассматриваемой ситуации расходы по приобретению подарочных наборов для работников признаются прочими расходами согласно п. п. 4, 11, 19 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н.
В бухгалтерском учете прочие расходы отражаются по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции, в данном случае, с кредитом счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н."
Предполагает ПКО и РКО ;)Цитата:
Д50,3
вариант :yes:Цитата:
может мне это дарение на себя оформить.
верноЦитата:
ндфл же удержать надо с суммы 11 000, верно?
разве? а например учет авиабилетов?Цитата:
Сообщение от jul-2000
Скорее всего буду оформлять на себя... Спасибо большое.:)
Поднимаю старую тему.
Мое руководство желает подарить пару айфонов своим деловым партнёрам (кому именно - огласке не подлежит :))
Каким документом это оформить? Вижу единственный вариант - приказ, но пока не придумала формулировку.
Поделитесь опытом :o
Приказ.
В целях ..... привлечения-оказания-поощрения вручить ценные подарки согласно Приложения 1, 2, 3... ;)
