Вид для печати
При возврате займа физ. лицу (не работник, не учредитель) должны ли мы удержать НДФЛ?
И еще вопросик, мы не всю сумму займа вернули, можем ли мы сейчас перечислить проценты со всей суммы займа? Пойдут ли они в расходы для налога на прибыль в текущем квартале?
С чего?Цитата:
должны ли мы удержать НДФЛ?
А должны?Цитата:
можем ли мы сейчас перечислить проценты со всей суммы займа?
1. Из суммы самого займа НДФЛ удерживать не надо заем - это не доход налогоплательщика.
Другое дело - проценты. С выплачиваемых процентов нежно удержать НДФЛ по ставке 13%, для нерезидента - 30%.
2. Что касается процентов, идущих в расходы, то признавать можно только те %, которые начислены на сумму займа, находившуюся в пользовании заемщика в соответствующем периоде времени, т.е. пока часть займа не вернули - на всю сумму за эти дня до дня частичного возврата, как часть вернули - на оставшуюся в пользовании часть долга до следующего возврата (или отчетной даты). Разумеется ставка в пределах ставки рефинансирования, умн. на 1,1.
3. Что касается "перечислить проценты со всей суммы", то лучше перечислять проценты в сумме, не большей, чем их "набежало", а "набежало" их согласно расчету (см. п. 2) и это нужно отразить по кр. счета 66.4 (если у Вас 1С), а уплату - по дебету с корр. с 50 или 51. Переплатите - 66.4 получится красным, подгоните кр. 66.4 под его дебет - тоже не верно. Так что не нарушайте последодвтельность учета операций : а) - расчет процентов по состоянию на сегодня (как раз отчетная дата) включая промежуточные возвраты, б) отражение по кр. 66.4 в корр с 91.2 в) определяете, сколько из этой суммы будете платить; г) из полученного вычитаете 13%, округляете до полного рубля и отражаете эту цифру Д66.4 К68; д) за вычетом посчитанного платите, отражаете Д66.3 К 51 по выписке.
Т.е. если мы должны 500 тыс. руб., в мае погасили часть займа, н-р 200 тыс. руб. 30.06.08 мы перечисляем проценты с 200 тыс. руб. и еще хотим перечислить проценты с 300 тыс. руб., рассчитанные до 30.06.08. Если я вас правильно поняла, то и проценты с 300 тыс. руб. мы можем взять во 2 кв. в расходы, хотя основная сумма займа еще не погашена?Цитата:
Сообщение от Долинский
Не можем, а обязаны (п. 8 ст. 272 НК). Иное приведет к занижению налоговой базы в последующих периодах.Цитата:
мы можем взять во 2 кв. в расходы
Извините, а с кого вы собрались удерживать НДФЛ с процентов.Я так понимаю, что физ. лицо -не работник??С какой радости фирма должна удерживать с него НДФЛ???
НК говорит о физических лицах, получающих доход. О работниках вообще ни слова ;)
- НДФЛ удерживается с получателя доходов, причем как раз совершенно не имеет значения - работник предприятия он или нетЦитата:
Сообщение от Аноним
;)
Извините за глупые вопросы, но куда тогда будет перечисляться эта сумма НДФЛ займодавца.
в налоговую по месту его прописки
А мне казалось, что в налогую по месту учета налогового агента. Потом сдается 2-НДФЛ, согласно которой сведения передаются в общем порядке в его налоговую.
Пож-та подскажите, сумма НДФЛ должна перечисляться тогда же, когда и остальных сотрудников -ежемесячно.Просто тоже взяли в июне заем у физика вот в июле будут первые проценты.Так значит удерживаем 13% с суммы % и переводим их в налоговую по месту жит-ва физика? Когда?
