Вид для печати
После внесения изменений в 21 главу НК :evil: , ставки 16,67 не существует. Что теперь делать :o ? Пересчитывать с 1 января 2002 года весь НДС, рассчитанный по ставке 16,67? А в декларации НДС по строкам "16,67" указывать сумму*16,67% или сумму*20/120 :?: ?
Коллега, душа моя, в какой статье 21 главы Вам написали переходные положения от присутствия ставки в 16,67% к ее отсутствию?
Господа, до коли мы будем искать себе трудности, а потом их мужественно преодолевать?
Не заморачивайтесь, ей богу.
Коллега, душа моя, не заморачивайтесь, ей-Богу.
Ну в какой статье 21 главы Вам про ЭТО (ну про пересчет) написали?
Просю простить, в субботу че-то глючило :(((
«Главбух» теперь вообще можно не читать, все, что там пишут – это бред?
Например, «Главбух» №11 июнь 2002г, Статья «Новое в исчислении налогов. Комментарий к поправкам во вторую часть налогового кодекса РФ. Глава 21 «Налог на добавленную стоимость». Налоговые ставки»:
«Расчетные ставки 9,09 и 16,67 процента.
Таких ставок больше нет. Напомним, что они использовались, когда организация:
- получала аванс на поставку продукции (работ, услуг);
- удерживала налог будучи налоговым агентом;
- продавала имущество, в первоначальную стоимость которого был включен этот налог;
- продавала сельскохозяйственную продукцию и продукты ее переработки из перечня, утвержденного Правительством РФ от 16 мая 2001г. №383. Но при условии, что ранее эта продукция была куплена у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
А как теперь рассчитать налог по таким операциям? Нужно налоговую базу разделить на 120 процентов и умножить на 20 процентов – если реализуемая продукция облагается по ставке 20 процентов. Если же она облагается НДС по ставке 10 процентов, то налоговая база делится на 110 процентов и умножается на 10 процентов. Об этом говорится в пункте 4 статьи 164 Налогового кодекса РФ.»
Хорошо, больше главбух выписывать не буду!!!!
Российская Федерация Федеральный закон
от 29 мая 2002 г. N 57-ФЗ
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Принят Государственной Думой 24 мая 2002 года
Одобрен Советом Федерации 29 мая 2002 года
12. В статье 164:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.".
[quote:e914b12ebf="Anonymous"]
Господа, до коли мы будем искать себе трудности, а потом их мужественно преодолевать?
Не заморачивайтесь, ей богу.[/quote:e914b12ebf]
А почему собственно не заморачиваться?
А если при проверке налоргам сильно захочется доковыряться до этих трех, пяти или двадцати рублей?
Вообще то я рада, что, наконец то, написали правильно :)
Потому как при расчете 16,67 по-моему сумма получалась не совсем правильная. Например, Получили предоплату 120 000, начислили НДС с аванса 20 004 руб.
А если б не предоплата была то НДСа начисли ли бы 20 000.
Ерундень какая-то - если есть в ста двадцати тысячах 20 000 НДСа то и должно столько быть, хоть так считай хоть задом наперед :!:
Я всегда НДС в авансах находила делением на 6 - 120 000 : 6 = 20 000, поэтому в налоговой декларации мой НДС с авансов расходился при подсчетах у камеральщиков на эти рублики и меня всегда спрашивали: "а почему?". Приходилось объяснять как я считаю.
Хлопали глазами и спрашивали при чем здесь 6?
Вот уж на счет этого я как раз не заморачивалась, захотят поспорить, поспорим что 2+2 ни есть пять :evil:
Хотя если честно говорить - захотели б они упереться в 4 рубля, моя б математика мне не помогла написано 2+2=5 и баста :evil: любой бы суд мне сказал что так правильно потому что так написано :?
Наконец-то прописали правильно и с математикой все в порядке :D
Чего это гость? :evil:
Не гость я вовсе....я здесь живу :P
Уважаемые коллеги!
Может это от жары, но не могу сообразить :roll: вот что:
в результате изменений в гл 21 НК РФ, внесенных Законом № 57-ФЗ, стало не понятно каким образом принимать к вычету НДС по командировочным расходам (п.7 ст. 171) в том случае, если НДС не выделен отдельной строкой?
И что понимать под фразой " либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса." в п.1 ст.172 применительно к командировочным расходам?
_____________
Алескандр Р.
А с командировочными расходами все очень забавно получилось. Теперь, если читать дословно, то получается, что НДС мы возмещаем только по тем командировочным расходам, которые нормируются.
То есть НИКАКОГО НДСа не возмещаем. :evil:
[quote:3298c69e60="ShuraR"]То есть НИКАКОГО НДСа не возмещаем. :evil:[/quote:3298c69e60]
Был на семинаре, даже налоговики так мрачно не смотрят на эти "чисто технические изменения".
НДС по их словам не принимается к вычету с сумм, превышающих норматив по оплате жилья, представительским и рекламным расходам, вообщем я раньше сомневался, а теперь считаю, что НДС из проездных документов можно выделять по ставке 1/6.
