НДС при возврате денег покупателю

Есть ситуация:
Покупатели заплатили нам в одном месяце аванс, допустим, в размере 1000 рублей, мы заплатили НДС с этого аванса, сделали СФ на аванс в книге продаж на 1000 рублей.
В следующем месяце отгрузили товар покупателю на сумму 700 рублей, на эту сумму сделали корректирующую запись в книге покупок.
Разницу в сумме 300 рублей вернули покупателю по его письму в связи с недопоставкой товара. НДС с суммы в 300 рублей ставим в декларации к зачету в том месяце, когда вернули деньги покупателю.
Вопрос: как это отразить в книге покупок? На этот денежный возврат ведь нет ни СФ, ни другого документа, на основании чего делать запись в книгу покупок?

Порядок следующий:

1. Поступил аванс (1000 р.)
- выписываем с/ф на 1000 руб. регистрируем в книге продаж.

2. Отгрузили на 700 руб. и 300 руб. вернули покупателю
- с/ф на аванс (1000 руб.) регистрируем в книге покупок
- выписываем с/ф на 700 руб. и регистрируем его в книге продаж

Пункт 2 происходит не одновременно, не 2 этапа, а 3 получается
В сентябре - пришел аванс - 1000
В октябре - отгрузили товар (причем в октябре еще не было известно, что остаток денег вернем) - 700
В ноябре - вернули деньги - 300

1. В сентябре - сф на 1000, регистрация в книге продаж, тут без вопросов
2. СФ на 700 в книге покупок
СФ на 700 рублей в книге продаж
3. ?

3. В книге покупок регистрируется остаток по СФ на аванс на 300 руб. (Возврат покупателю). Все.

Цитата:

---

3. ?

---

Аноним... все в порядке.
1. По авансу у вас с/ф на 1000 руб. Ее зарегистрировали в книге продаж в сентябре. Так...
2. Отгрузили вы в октябре товара на 700 р. - выдали с/ф покупателю.
3. В октябре вы регистрируете с/ф на аванс (из пункта 1) в книге покупок на 700 руб.
4. В ноябре возвращаете 300 руб. покупателю и регистрируете эту же с/ф на 300 руб. в книге покупок.

Р.S. Счет-фактура на аванс одна и таже. Только к вычету вы ее ставите не сразу, а поэтапно (октябрь - 700 р.; ноябрь - 300 руб.).

Цитата:

---

Сообщение от ДаНик

Аноним... все в порядке.
1. По авансу у вас с/ф на 1000 руб. Ее зарегистрировали в книге продаж в сентябре. Так...
2. Отгрузили вы в октябре товара на 700 р. - выдали с/ф покупателю.
3. В октябре вы регистрируете с/ф на аванс (из пункта 1) в книге покупок на 700 руб.
4. В ноябре возвращаете 300 руб. покупателю и регистрируете эту же с/ф на 300 руб. в книге покупок.

Р.S. Счет-фактура на аванс одна и таже. Только к вычету вы ее ставите не сразу, а поэтапно (октябрь - 700 р.; ноябрь - 300 руб.).

---

Соответственно в 1С в "записи книги покупок" на эти 300 рублей дату оприходования я оставляю пустой? И пометок никаких дополнительных о том, что эта запись касается возврата денег, не надо ставить? Или указать, что это возврат?

С 1С не работаю, поэтому не могу сказать, что нужно забивать в программу...

Но ИМХО вместо даты оприходования корректнее указывать дату возврата аванса (эта дата определяет налоговый период, в котором можно применить вычет).

Конктретнее по работе с 1С вам могут ответить здесь http://forum.klerk.ru/forumdisplay.p...aysprune=&f=60

Спасибо большое за ответы :)

ситуация один в один, но у меня загвоздочка одна :(
1с не дает мне провести "запись книги покупок", пишет, что " Сумма НДС превышает сальдо по дебету счета 76.АВ."
на авансы все выписывалось