НДС

На р/счет была перечислена предоплата по договору. Счет-фактура не выставлялась. По мере оказания услуг выставлялись счет-фактуры. На конец отчетного периода образовалась задолженность перед Покупателем в виде перечисленной предоплаты. Должны ли мы уплачивать НДС с этих сумм. Далее мы возвращаем неиспользованные деньги на р/счет Покупателя., тоже без счет-фактур или счет-фактуру всетаки нужно птребовать? Как быть в данном случае с НДС. А если Покупатель на момент перечисления денег на наш счет был освобожден от уплаты НДС, а на момент возврата денег уже являлся его плательщиком. Как правильно все это отразить в учете Продавца и Покупателя. Заранее спасибо.

На оставшиеся деньги выписываете сч-фактуру в одном экземпляре, вносите в книгу продаж с пометкой "аванс", в момент возврата средств, сторнируете эту запись в книге продаж. вляется ли клиент плательщиком НДС, Вас не дролжно в данном случае волновать.