Вид для печати
Мы ООО на УСН 15%, арендуем помещение у физического лица.
На какую сумму можно согласно НК снизить базу? на всю сумму начисленных платежей, или только на ту, что будет выплачена(перечислена) арендодателю в отчентный период за вычетом НДФЛ?
А сумму НДФЛ, удержанную из арендной платы, принять к вычету мы не можем(Письмо Минфина России от 12.05.2008 N 03-11-04/2/84).
Можете, а письма с горячеченым бредом не читайте.
....не могут включаться в состав расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Кодекса).Цитата:
принять к вычету мы не можем(Письмо Минфина России от 12.05.2008 N 03-11-04/2/84).
Это действительно так :yes:
НДФЛ - ни с з/п, ни с арендных платежей - не подпадает под пп.22. п.1 ст.346.16.
Он идет в составе з/п и в составе ар. платы, по другим подпунктам.
Так а как в книге ДиР списывать НДФЛ с арендной платы????? :(
И как определить какие письма с бредом,а какие - нет??? ;)
Никак. Списывать аренду полностью.Цитата:
Так а как в книге ДиР списывать НДФЛ с арендной платы
Никак, просто не читайте их ;)Цитата:
И как определить какие письма с бредом,а какие - нет???
Но ведь списание арендной платы происходит как и услуг, т.е. в момент погашения задолженности, а значит в момент выплаты, а если выплата произведена за минусом НДФЛ, то и принимать можно только ту сумму, которая фактически выплачена!!!!
С другой стороны получается, что НДФЛ мы платим за физика за свой счет......как правильно в книге это описать????? :wow:
Это Вы откуда взяли? Разве Вы не удержали у физика налог? Разве выплачиваете ему сумму, указанную в договоре?Цитата:
НДФЛ мы платим за физика за свой счет...
Вот то-то. В день перечисления НДФЛ в бюджет и берете его в расход - теперь он оплачен.
Еще раз: Мы начисляем арендную плату физику, но принять к налогобложению сможем тольку ту сумму, которую фактически выплатим арендодателю за минусом удержанного НДФЛ.
....
Спрошу иначе: каким документом необходимо руководствоваться для принятия к налоговому учету сумму арендных платежей? как показать это в книге ДиР? Если мы не можем принять к вычету НДФЛ с арендной платы? А услуги списываются по мере погашения наших обязательств.....т.е. по расходному документу (РКО или платежное поручение) на перечисление сумму физику за вычетом НДФЛ....а куда удержанный НДФЛ???:hmm:
Удержанный ндфл - это часть аренды.
А в книге как указывать??? при списании денежных средств со счета в счет уплаты НДФЛ с арендной платы сделать пометку, что эта сумма налога с физика как часть арендной платы???? ТАК??? Это возможно??? :wow:
Меня больше книга беспокоит. :(
Еще раз: Ваши затраты по аренде равны сумме договора. С частью этой суммы Вы расстаетесь при выплате арендодателю, с частью - при перечислении в бюджет НДФЛ. Вот и считайте.Цитата:
Еще раз: Мы начисляем арендную плату физику, но принять к налогобложению сможем тольку ту сумму, которую фактически выплатим арендодателю за минусом удержанного НДФЛ.
Хотя бы и так - формулировки записей в КУДиР не регламентированы.Цитата:
эта сумма налога с физика как часть арендной платы???? ТАК???
А Вы ее не чешите. ;)Цитата:
Меня больше книга беспокоит.
Ясно!!!
Кажется я придираюсь к словам)))
Всем спасибо за консультации!!!!!
