деление НДС на ОСНО и ЕНВД, сч.ф. пришла в другом месяце

Труженники-бухгалтера, помогите!!! Не знаю, как правильно поступить...:(
У нас раздельный учет (ОСНО и ЕНВД) каждый месяц я расчитываю пропорцию (сколько % приходится на ОСНО, а сколько % на ЕНВД) и соответственно проценту, приходящемуся на ОСНО я формирую книгу покупок.
Вопрос в том, у нас услуги связи облагаются НДС, вот только сч.ф. приходят по почте с большим запозданием. На пример сч.ф. выписан ИЮНЕМ, а пришел по почте в АВГУСТЕ!!!:wow:
Если я ничего не путаю, то я могу учесть этот сч.ф. только в августе (фактическое наличие дока), а вот % распределения какой мне учитывать??? июньский или всё таки августовский????

раз в августе включаете в вычеты - авгстовскую пропорцию и используйте

Цитата:

---

Сообщение от Циник

раз в августе включаете в вычеты - авгстовскую пропорцию и используйте

---

Вся проблема в том, что программа подтягивает эту сч.ф. в книге покупок именно в июнь, а не в август....:(

Цитата:

---

У нас раздельный учет (ОСНО и ЕНВД)

---

Извините, что вклиниваюсь не по теме: это очень напряжно вести раздельный учёт по ОСНО и ЕНВД или в принципе ничего страшного? Открещиваюсь от этого как могу, но похоже не избежать.

Цитата:

---

Сообщение от cassiopeya

Извините, что вклиниваюсь не по теме: это очень напряжно вести раздельный учёт по ОСНО и ЕНВД или в принципе ничего страшного? Открещиваюсь от этого как могу, но похоже не избежать.

---

Теряете входной НДС, надо делить ОС, участвующие в обоих видах деятельности, делить з/п сотрудников, отчисления по з/п.. заморочек много. По своему опыту - раздельный учет частично с помощью субсчетов к расходным счетам, частично в дополнительных табличках распределяли. Еще большой минус -внереализационные доходы и расходы, ибо Минфин расходы требует делаить, а доходы приснавать в ОСНО.
ИМХО,если есть возможность уйти от совмещения ОСНО и ЕНВД, то лучше сделать это, особенно если доля ЕНВД гораздо больше ОСНО. Но если деваться некуда и четко налажен раздельный учет, то выжить можно)

Larisa Scvortsova, так а Вы фактуру какой датой приходуете? Если вы ставите дату фактуры не ту, которая стоит в фактуре, а дату когда приходуете документ, тогда все должно быть все правильно...
Может поэтому она не в тот месяц попадает.

Цитата:

---

Теряете входной НДС, надо делить ОС, участвующие в обоих видах деятельности, делить з/п сотрудников, отчисления по з/п.. заморочек много. По своему опыту - раздельный учет частично с помощью субсчетов к расходным счетам, частично в дополнительных табличках распределяли. Еще большой минус -внереализационные доходы и расходы, ибо Минфин расходы требует делаить, а доходы приснавать в ОСНО.
ИМХО,если есть возможность уйти от совмещения ОСНО и ЕНВД, то лучше сделать это, особенно если доля ЕНВД гораздо больше ОСНО. Но если деваться некуда и четко налажен раздельный учет, то выжить можно)

---

Спасибо за ответ. Сегодня подала документы на открытие новой фирмы, чтобы избежать раздельного учета.

Цитата:

---

Сообщение от cassiopeya

Извините, что вклиниваюсь не по теме: это очень напряжно вести раздельный учёт по ОСНО и ЕНВД или в принципе ничего страшного? Открещиваюсь от этого как могу, но похоже не избежать.

---

Когда мне объявили...РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ.... думала умру с горя, но менять работу не хотелось, мучилась, кучу документов перевернула, на сайте помогли, вроде, как разобралась...НИЧЕГО СТРАШНОГО... учет, как учет. Правда программу ещё не настроили, вручную собираю...

Цитата:

---

Сообщение от mmayor

Larisa Scvortsova, так а Вы фактуру какой датой приходуете? Если вы ставите дату фактуры не ту, которая стоит в фактуре, а дату когда приходуете документ, тогда все должно быть все правильно...
Может поэтому она не в тот месяц попадает.

---

Я приходую августом, но в книгу покупок попадает в июнь, с датой учета август...т.е. сч.ф.поднята по строчкам на июнь...:(

А зачем вы в августе формируете книгу покупок за июнь??? Или в августовской книге просто стоит дата с-ф от июня? это разные вещи.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А зачем вы в августе формируете книгу покупок за июнь??? Или в августовской книге просто стоит дата с-ф от июня? это разные вещи.

---

Да, в августовской книге стоит дата июня

Так с чего вы решили, что с-ф включена в июнь? В какой именно графе июнь? Дата и номер с-ф или Дата принятия товара (работ/услуг)?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 24 июня 2008 г. N ШС-6-3/450@

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ
С 1 ЯНВАРЯ 2008 ГОДА РАЗДЕЛЬНОГО УЧЕТА НДС

Федеральная налоговая служба в связи с запросами территориальных налоговых органов и налогоплательщиков по вопросу ведения раздельного учета сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных налогоплательщику по товарам (работам, услугам, имущественным правам), в том числе основным средствам, нематериальным активам, приобретаемым после 1 января 2008 года налогоплательщиками, осуществляющими операции, как облагаемые этим налогом, так и освобождаемые от налогообложения, сообщает следующее.
Согласно пункту 4 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщикам по товарам (работам, услугам, имущественным правам), в том числе основным средствам, нематериальным активам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и освобождаемых от налогообложения операций, принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных за налоговый период.
С 1 января 2008 года на основании пункта 4 статьи 2 Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов) устанавливается как квартал.
В этой связи с 1 января 2008 года определение пропорции для расчета сумм налога на добавленную стоимость следует производить по данным текущего налогового периода. Соответственно, распределение сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных налогоплательщикам начиная с 1 января 2008 года по товарам (работам, услугам, имущественным правам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению операций, также производится по данным текущего налогового периода.
С Министерством финансов Российской Федерации согласовано (письмо Минфина России от 03.06.2008 N 03-07-15/90).

процент теперь точно рассчитывается ежеквартально.