Опять суммовые разницы...

Вопрос от Эйвидж

Не нашла в форуме ответа, может подскажете:

Договор в у.е. пересчет на дату оплаты. Реализация закрыта декабрем, оплата в январе. Подскажите проводки по отражению НДС с отрицательной суммовой разницы...

ИМХО В зависимости от того куда вы саму разницу поставили:
Дт 91 (90) Кт 68 (красным)

А еще кто-нибудь мнение выскажет?

Я бы использовал сч.91, поскольку у Вас в январе оплата. Если бы суммовая разница возникла в течение одного налогового периода (т.е. до конца декабря) - то сч.90
А почему сомнения?

А разьве не Д19 К60 сторно?

Аноним, вопрос про реализацию

Аноним, Вы некорректно сформулировали вопрос. Из Вашего вопроса можно было понять, что Вы спрашивали об НДС к уплате в бюджет (от стоимости реализованных товаров, работ, услуг), а на самом деле, оказывается, разговор об НДС "входящем"?
Опять же в Вашем случае, когда суммовая разница образовалась на стыке налоговых периодов - нет, не сч.60, а сч.91, ИМХО.