Подскажите пожалуйста у меня такая ситуация есть убыток прошлых лет... В данный момент в БУ убыток в НУ прибыль могу ли я списать убыток прошлых лет и если могу то какими проводками я это делаю?
Вид для печати
Подскажите пожалуйста у меня такая ситуация есть убыток прошлых лет... В данный момент в БУ убыток в НУ прибыль могу ли я списать убыток прошлых лет и если могу то какими проводками я это делаю?
Не поняла, Вы хотите списать бухгалтерский убыток за счет налоговой прибыли?
По БУ - никаких проводок вам делать не надо, операции по нераспределенным прибыли/убытку делаются в конце года при реформации баланса.
По НУ вы можете уменьшить прибыль на убытки прошлых лет.
Д 91.2 Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году К 60 (например) Без НДС. Это в бухучете.
В налоговом - просто убытки прошлых лет (у меня в 1С есть счет Н09)
Если сумма небольшая, то и НДС можно принять в текущем периоде.
Но по хорошему, нужно конечно корректировать налоговые декларации за прошедший период, тот в котором были затраты.
Но еще раз повторю, что ели сумма ен большая, то я бы не парилась и провела все текущим периодом.
Можете списать налоговые убытки прошлых лет, причем в полном объеме. Но только за последние 10 лет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Если вы применяли ПБУ 18, то у вас должны быть сформированы ОНА под эти убытки. А если не применяли, то списывайте в НУ без отражения в БУ.
какой проводкой делается списание убытка в НУ?
Да просто в декларации отразите. Строка 110 листа 2 вроде бы и приложение 4 (?).Цитата:
Сообщение от Аноним
А что там в НУ нужно делать на налоговых счетах - я не знаю.
