Вид для печати
У меня несколько вопросов :
1. Мы приобретаем воду для сотрудников Отражаю в учете 91/60
19/60 НДС к возмещению могу взять после оплаты?
2. НДС с вернормативных расходов по жилью ( более 550 руб) берется к возмещению или нет?
3.Как включить в базу переходного периода расходы, отраженные по стр. 2.1 б. с/с и разница в управленч. расходах по оплаченному товару( меня интересуют конкретно управлен. расходы),отраженные в годовом балансе?
Прошу Вас люди добрые помогите!
Поищите на форуме, про воду уже много говорили, да и все отсальное найдете.
[quote:c87e8f5beb]1. Мы приобретаем воду для сотрудников Отражаю в учете 91/60
19/60 [/quote:c87e8f5beb]
а 10 не используем?
[quote:c87e8f5beb]НДС к возмещению могу взять после оплаты? [/quote:c87e8f5beb]
оплата, получение сч-фактуры, принятие товара, услуги на баланс, уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль товарами, услугами.
[quote:c87e8f5beb]2. НДС с вернормативных расходов по жилью ( более 550 руб) берется к возмещению или нет? [/quote:c87e8f5beb]
нет
[quote:a2bc08ad85="Демидова Татьяна"]
[quote:a2bc08ad85]2. НДС с вернормативных расходов по жилью ( более 550 руб) берется к возмещению или нет? [/quote:a2bc08ad85]
нет[/quote:a2bc08ad85]
Распространенное заблуждение.
Читаем TFM (ст. 171):
[i:a2bc08ad85]
7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций. (в ред. Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)
В случае, [b:a2bc08ad85]если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам[/b:a2bc08ad85], суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам. (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)[/i:a2bc08ad85]
Обращаемся к главе 25 (ст. 264):
[i:a2bc08ad85]
1. К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие расходы налогоплательщика:
...
12) расходы на командировки, в частности на:
проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;
наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно - оздоровительными объектами);[/i:a2bc08ad85]
Норматива оплаты гостиницы в главе 25 [b:a2bc08ad85]нет![/b:a2bc08ad85]
Соответственно, НДС к вычету - с полной суммы.
погорячилась с нормативом :-)
