Как правильно проводится полученный аванс, а именно НДС по нему?

у меня формируются такие проводки


2003 год
пришли деньги в банк на наш счет
к51-д62,2

выделен НДС с аванса

к76,АВ - д68,2

и все...

(т.о. НДС остается на 62 счету)

потом когда отгружаем заказчику:
2004 год уже


к62,2-д62,1
к62,1-д90,1,1
к68,2-д76,АВ
к90,3-д68,2



и получается что сумма на д90,1,1 остается с НДСом

у меня тут сомнения разыгрались %)) (весна понимаете ли) правильно ли это???

в следствие всего этого в балансе за 2003г в строке 625 (кредиторская задолженность:прочие кредиторы) остается остаток (по авансу) включая НДС


это правильно???

Абсолютно правильно. А остаток на 76 Ав (ндс с аванса) на конец года показываю в балансе по строке 240.

ну подскажите же хоть кто-нибудь!!! )

Abul, ой, а вот и подсказали... %)))) спасиба %)

меня.... мне просто показалось что как бы ошика получается, в смысле что и в начисленном НДС в строке 624 этот НДС с аванса уже учтен, и в этой строке по сч62,2.....

значит на пусто месте панику развожу %)))

В пассиве получается, что два раза учли НДС. Но учли и в активе один раз. По арифметике получается правильно. Мы должны (аванс), но и нам должны (НДС к возмещению с аванса).

эээээээээээээээ, ну наверно...... %))))