Вид для печати
Был получен сертификат на товар, которым мы собирались торговать, со сроком действия. Ндс с услуг по сертификации товара приняла к вычету сразу, а расходы на сертификацию - повесила на Расходы будущих периодов до момента начала продаж сертифицированного товара. Однако закупка сорвалась и до конца действия сертификата мы так ничего и не продали. Т. е. траты на сертификацию оказались - необоснованными? Как их дальше списать с 97 счета и как быть с НДС с услуг по сертификации?
Товар-то купили или нет?
нет.
1. Расходы экономически необоснованны. Уточненку по НДС, списание как прочий расход не принимаемый для НО вместе с НДС.
2. Попробовать обосновать. Договора на куплю-продажу с условием сертификации за ваш счет. Сделать расторжение договора пр. документы. НДС взять к вычету нельзя, зато можно будет принять как внереализационный доход всю сумму. Вариант конечно спорный, но небезнадежный, ИМХО
Т. е. вручную списываю с 97 в 84? А уточненку по НДС подавать за тот период, когда приняли к вычету? Это было 2 года назад. С начислением пени и прочее по НДС?Цитата:
Сообщение от Cressis
На мой взгляд - 91,2 (расходы прошлых лет), уточненку по НДС и пени.
Пени =недоимка*кол-во календар. дней*(ставка рефинансирования/(300*100))
Прошел год, ставка рефинансирования менялась несколько раз. По какой ставке считать? Последней, текущей, 13%?
на каждый период своя действующая ставка. Те, кто не хочет считать точно, округляют в сторону увеличения и платят
Спасибо.
А как правильно исправить книгу покупок за тот период?
И не пойму как это сделать в 1С 7.7 Бухгалтерии?
Зависит от того, как у вас учтены договора (с автоматическим формированием книги покупок или нет). Заходите Контрагент. Договор. и смотрите стоит там галочка на автоформировании или нет. Если нет, делаете документом "Запись книги покупок" со знаком минус и галочка там, где запись доп.листа. Если есть автоформирование, попробуйте сделать "Счет-фактуру полученный" со знаком минус, а потом формирование книги покупок и данный счет-фактуру (справа) галочка доп.лист. Период по доп.листу - дата принятия НДС к вычету (допустим, 30.09.06)
