Вид для печати
Дошла до момента скидок. И сразу возник вопрос:
Как списываются эти расходы?
1. Документом наверное будет акт или что?
2. Если акт, то его делать на конкретного туриста или за какой-то период-месяц, квартал?
3.А как быть с НДС? Он же получается меньше, т.к. меньше денег поступило в кассу?
4. Какими проводками?
Ужас , столько вопросов, простите, но хочу докопаться до истины!
Уважаемые!
Дочиталась до ручки- сумму скидки списываем на сч. 44-расходы на продажу, затем в конце периода она-сумма попадает на сч. 90.2-себестоимость, увеличивая ее?
Мы выписали по вознаграждению оператора большую выручку чем получили сами, выделили нДС больший, еще и себестоимость увеличили. Ерунда какая-то!
СПАСИТЕ!
Скидки -за свой счет. Никакой с/с. Это прочие расходы. В НУ не учитываются...
Уважаемый бухга! Не все понятно-что означает сокращение с/с?Цитата:
Сообщение от Бухга
А прочие расходы-это сч.91? т.е. об уменьшении НДС РЕЧИ НЕТ? если можно помогите более точно.
Если турагент продал путевку по своему решению за 47 000 руб., то есть предоставил скидку 3000 руб., это не освобождает турагента от обязанностей перед туроператором, предусмотренных агентским договором. На сумму предоставленной скидки турагент должен будет признать в бухгалтерском учете прочий расход, в налоговом учете внереализационного расхода не возникнет, то есть эта скидка не предусмотрена в агентском договоре или дополнительных соглашениях к агентскому договору.
Бухгалтерские проводки у турагента при предоставлении туристу скидки, не предусмотренной агентским договором с туроператором.
Бухгалтерские проводки у турагента:
Дебет счета 50 - 47 000 руб. - поступление денежных
Кредит счета 62 средств от туриста;
Дебет счета 62 - 50 000 руб. - отражена задолженность
Кредит счета 76 турагента перед туроператором по проданной
путевке;
Дебет счета 62 - 5000 руб. - вознаграждение турагента -
Кредит счета 90.1 выручка от реализации;
Дебет счета 90.3 - 762,72 руб. - НДС по вознаграждению;
Кредит счета 68
Дебет счета 76 - 50 000 руб. - турагент перечисляет
Кредит счета 51 денежные средства туроператору;
Дебет счета 51 - 5000 руб. - турагент получает денежные
Кредит счета 62 средства от туроператора в сумме
вознаграждения.
Или:
Дебет счета 76 - 5000 руб. - уменьшение задолженности
Кредит счета 62 турагента перед туроператором на сумму
вознаграждения;
Дебет счета 76 - 45 000 руб. - перечисление денежных
Кредит счета 51 средств туроператору;
Дебет счета 91 - 3000 руб. - прочий расход (в налоговом
Кредит счета 62 учете внереализационного расхода нет).
Уважаемый Бухга!
Я вам очень благодарна за внимание, терпение и профессионализм! Вы очень мне помогли!
на здоровье... ;)
Прочитала : "Если скидка предоставляется покупателю сразу (без отсрочки), то продавец отражает реализацию товаров по цене с учетом скидки, не выделяя ее в бухгалтерском учете отдельной проводкой", то есть в учете указываю фактическую цену без заморочек, НО менеджеры выписывают акт, в которых указана скидка. Так можно?
