Авансы не под конкретный заказ
Мы производим напитки, регулярно поставляем их клиентам по мере поступления от них заказов. Идеальная ситуация - когда аванс платится под конкретный заказ, и можно идентифицировать и номенклатуру, и ставки НДС, и сумму. Но реально авансовые оплаты производятся "круглыми суммами", и затем постепенно выбираются и закрываются по мере поступления и исполнения заказов.
Как в этой ситуации нам заполнять счета-фактуры, в т.ч. в части ставки НДС (18% или 10%). С точки зрения клиента - есть ли у него право принимать к вычету НДС по таким вот "круглым" предоплатам. Договоры поставки носят общий характер и предусматривают оплату авансом.
И еще ситуация: поставленная продукция оплачена полностью, но затем происходит частичный возврат, претензия - в результате в бухучете образуется дебиторка (аванс). Скорее всего, она будет зачтена в счет последующих поставок. Следует ли поставщику выписывать счет-фактуру, а покупателю принимать к вычету НДС по этому кусочку? При этом в договоре присутствует стандартная фраза об оплате авансом.
