Вид для печати
Помогите!!! Я обнаружила ошибку в начислении амортизации нематериального актива в 1-ом квартале(нужно 1000 руб, а я сделала 300), как правильно сделать сторно: все проводки вплодь до финансового результата или только на одну- начислена амортизация ?И как отразить в бланках строгой отчётности? :( :(
Сторно делаете только по амортизации, а если это влияет на начисление налога на имущество и на прибыль, пересчитываете, доначисляете или уменьшаете, сдаете декларации. А про какие БСО Вы говорите - не понятно.
Если Вы начислили меньше, чем надо - то не сторно, а доп. проводка (на недостающую сумму)
[quote:4cd0ab33f8="Данилка"]Помогите!!! Я обнаружила ошибку в начислении амортизации нематериального актива в 1-ом квартале(нужно 1000 руб, а я сделала 300), как правильно сделать сторно: все проводки вплодь до финансового результата или только на одну- начислена амортизация ?И как отразить в бланках строгой отчётности? :( :([/quote:4cd0ab33f8]
Во втором квартале проведите по К05 1700р. вместо 1000р. - и больше [b:4cd0ab33f8]ничего[/b:4cd0ab33f8] делать/править не надо.
А почему 1700, может 1300 ? Мне стыдно, но К05, а дебет ?
Амортизация НМА в зависимости от принятой на вашем предприятии учетной политики отражается путем накопления по кредиту счета 05 , либо списанием по кредиту счета 04(ПБУ14) Корреспондирующим счетом будет один из счетов затрат в зависимости от того, где используется НМА (производственное Д20, используемое в общехоз, общепроизв.целях -Д23,26)
А сумма 700 возникает из вашего вопроса. ы начислили не 1000, а 300 - разница 700. В этом квартале начисляете 1000 за этот квартал + 700недостающих :D
