бух учет сдача в аренду тр ср и спец. техники

Добрый день!
Прошу Вас помочь организовать бух учет.
Мы ООО «А» (ОСНО), занимаемся сдачей в аренду тр средств, спец и строительной техники. При случаи будем заниматься и грузоперевозками (ЕНВД)
На балансе у предприятия нет тр. ср, строит и спец техники.
Транспортные средства арендуем у ген дира по договору аренды без экипажа:
Д ? К 70 -сумма вознаграждения
Д 70 К 68 – удержали НДФЛ.


Эти транспортные средства мы предаем по договору аренды ООО «Б»
Д 62 К 90
Д 62 К 68 ?

ГСМ, запасные части и т.д списываем
Д ? К 60
Д 19 К 60?

Тоже самое если у мы арендуем транспортные средства и спец технику у др фирм?

скорее всего под знаком вопрс сч 20....?

Цитата:

---

Транспортные средства арендуем у ген дира по договору аренды без экипажа:

---

Д 26, 20 К 76 -сумма вознаграждения
Д 76 К 68 – удержали НДФЛ.[/quote]

Цитата:

---

Эти транспортные средства мы предаем по договору аренды ООО «Б»

---

Д 62 К 90
Д 90 К 68

Цитата:

---

ГСМ, запасные части и т.д списываем

---

Д 10 К 60 приход ГСМ, запасные части
Д 19 К 60
списание
Д 20 К 10

Цитата:

---

Д 62 К 90
Д 90 К 68

---

ага, я это и хотела написать:)
т.е на забалансовый счет арендованные средства не нужно ставить?

На забалансовый счет арендованные ОС ставить нужно по цене , указаанной в договоре.

А у меня вопрос.
Д76К68.1 НДФЛ- эту проводку делаем в какой момент? Днем выдачи директору денег за аренду? или ежемесячно? Вопрос, конечно, при условии неравномерных выплат по договору

НДФЛ удержите при фактической выплате арендной платы (п. 4 ст. 226 НК РФ).

а как правильно организовать налоговый учет?

и снова я. помогите разобраться. На носу декларация по прибыли, как распределить прямые и косвенные расходы. Буду очень признательна.
1.Фирма арендовала автотранспортное средство у учредителя, он же директор
БУ: д 20 к 60 (без НДС)
НУ: д 20.01 (прямые расходы) к 60.
2. В январе 2009 года предполагалось начать сдавать эти машины в субаренду. Но реализации не было. Но! Покупались запасные части и производился ремонт.
Так как реализации не было, то учесть, как расходы я в январе не могу (нет базы распределения расходов). Один из вариантов- это искусственно создать реализацию (символическая сумма) или ? Расходы будущих периодов?
Как правильно отразить в НУ и БУ?
3. В феврале мы сдаем в субаренду машины
БУ: Д 62 К 90.01.1
Д 90.02.1 К 68 –НДС
НУ: Д ПВ К 90.01.1
4. в феврале мы опять покупаем запасные части и ремонтируем машины.
БУ: д 10 К 71
НУ: д10 к ПВ (прочие расходы, учитываем как косвенные?)
Списываем
БУ: д 20 к 10
НУ: д 20.01.2 (косвенные расходы) к 10 ?
5. Фирма арендует автомашины и спец технику у сторонних организаций с целью сдать в суб аренду
БУ: д 20 К 60
Д 19 к 60 НДС
НУ: д 20.01.1 (прямые расходы) к ПВ ?
6. Фирма приобретает канц товары, покупает оргтехнику
БУ: д 10 к 60
д 19 к 60 НДС
НУ: д 10 к ПВ
Списываем
БУ: д 10 к 26
НУ: д 26.02 (Косвенные расходы) к 10

арендует офис
БУ: д 26 к 60
НУ: д 26.02 (косвенные) к ПВ

дает объявления в газеты,
БУ: д 26 к 60
НУ: д 26.02 (косвенные) к ПВ
«проводит» телефон
БУ: д 26 к 60
НУ: д 26.02 (косвенные) к ПВ

Расходы, которые мы можем учесть в НУ:
Прямые- услуги сторонних организаций.
Косвенные- это всеете что по сч 26 + списанные запасные части на ремонт?

Согласно НК Порядок деления затрат на прямые и косвенные зависит от того, какой деятельностью занимается организация:
– производством продукции, выполнением работ;
– оказанием услуг;
– торговлей.
И какой же деятельности отнести нашу деятельность?

услуги
прямые списываете сразу