Вид для печати
День добрый!
Люди добрые, подскажите пожалуйста: имеются 3 доп.соглашения к договору, нам оплатили аванс + 3 стоимости по доп. соглашениям + вконце оплатят остаток. Как оформлять в этом случае с-ф:
1. C-ф на аванс
2.с-фактуры к каждому доп соглашению
3.с-ф на остаточную стоимость?
Так? Аванс никуда включать не нужно?
В прошлый раз я делала договор с авансом - глбух сказала что нужно сделать с-ф на аванс, а затем когда оплатят остаток c-ф на полную стоимость (вместе с авансом).
Ой, оказывается у меня оплата к каждому доп .соглашению прошла как "аванс по вып.работам к доп согл..." - причем сумма стоит не авансовая а полная - на стоимость доп.соглашения. Теперь совсем запуталась. Получается 4 счет фактуры на аванс нужно и одну на остаточную стоимость?
даЦитата:
C-ф на аванс
что-то новенькое...Цитата:
с-фактуры к каждому доп соглашению, с-ф на остаточную стоимость?
а НК не пробывали почитать? что-то у вас такая каша... даже не знаю с чего начать...
при реализации с/ф на аванс в книгу покупок.Цитата:
В прошлый раз я делала договор с авансом - глбух сказала что нужно сделать с-ф на аванс, а затем когда оплатят остаток c-ф на полную стоимость (вместе с авансом).
где прошла?Цитата:
прошла как "аванс по вып.работам к доп согл..." - причем сумма стоит не авансовая а полная - на стоимость доп.соглашения
C-ф не к доп.согла, а к каждой платежке имелось в виду (но во всех трех платежках по доп соглашениям наимен.платежка - указано аванс к доп согл1, во второй - аванс к доп согл.2).Цитата:
Сообщение от Инна_О
Отсюда и вопрос - Получается 4 аванса...
В выписке полученной нами указано в назначении платежа "Аванс по доп.согл..."Цитата:
Сообщение от Инна_О
вы скажите просто: получен аванс в такой-то сумме, что значит это:?Цитата:
сумма стоит не авансовая а полная
Назначение платежа"Аванс за вып.работы по доп.согл1" - оплатили 100р.
А доп.соглашение 1 составлено на общую сумму 100р.
Т.е. оплатили не какой-то процент от стоимости по доп.согл, а всю стоимость
Не слышала, что бы сч-фактура на аванс могла делаться на несколько платежей одна.
И у меня тоже вопрос, для поставщика же не важно что указано в счете-фактуре на аванс :"предоплата" или нужно перечислять все работы по договору за которые аванс?
Мне сказали делать три с-ф на аванс и конечную - на всю стоимость договора
при получении аванса делаете с/ф на аванс, заносите в книгу продаж, при реализации выписываете с/ф на отгрузку, с/ф на аванс, ранее выписанную, заносите в книгу покупок.
с/ф выписывается на каждый полученный аванс. Чего вы написали, я не понимаю...Цитата:
Не слышала, что бы сч-фактура на аванс могла делаться на несколько платежей одна.
вероятно вы о покупателе пытаетесь спросить?Цитата:
И у меня тоже вопрос, для поставщика же не важно что указано в счете-фактуре на аванс :"предоплата" или нужно перечислять все работы по договору за которые аванс?
Именно это я и написалаЦитата:
Сообщение от Инна_О
Даже не важно о ком идет речь, вопрос о том, что писать в графе 1 счет-фактуры, т.к. в соответсвии с письмом налоговиков нужно перечислять все работы в соответствии с договором. Вот я и хотела узнать как на практике заполняет народ.Цитата:
Сообщение от Инна_О
Вы либо прислушивайтесь, либо уж сами разбирайтесь со своей кашей в голове. :cool:
Научитесь формулировать вопросы для начала, иначе ответа не дождетесь никогда, либо ответ получите по принципу: какой вопрос, такой и ответ.
Предлагаю забыть всё что вы тут понаписали и попытаться сформулировать вопросы еще раз (желательно по порядку). :yes:
Вопрос-то один. Что писать в счете-фактуре на аванс в графе 1:
- предварительная оплата
или
- перечислять наименования работ, которые проплачены этим авансом.
Если второй вариант, то это не реально, когда по договору смета с огромным перечнем работ.
Вот и весь вопрос, надеюсь доступно!? Заранее благодарю.
Вопрос: Обязательно ли для принятия к вычету сумм НДС в графе 1 счета-фактуры, выставленного при получении аванса, приводить описание подлежащих выполнению работ (подлежащих оказанию услуг) или достаточно внести текст общего характера ("предварительная оплата")?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 февраля 2009 г. N 03-07-14/26
В связи с письмом о заполнении счета-фактуры, выставленного при получении аванса, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
В соответствии с пп. 4 п. 5.1 ст. 169 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), должно быть указано наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг, имущественных прав). При заполнении данного показателя счета-фактуры следует руководствоваться наименованием товаров (описанием работ, услуг, имущественных прав), указанных в договорах, заключенных между продавцом и покупателем.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
25.02.2009
Счет-фактура на аванс выписывается на каждую (одну) платежку, датой которой прошла оплата:
платежка от 11.03.2008 на 100руб. = сч.ф.на аванс от 11.03.2008 на 100руб
причем, сталкивалась с тем что некоторые организации заполняют графу сумма без НДС, это неправильно,т.к. налоговой базы при авансе нет и в этих графах ставятся прочерки. заполняются только: ставка НДС 18%/118%, сумма НДС, сумма всего с НДС
В описании мона написать: Предварительная оплата (или аванс) за вып.работ по договору (по доп.согл. к договору)
не мона...Цитата:
мона написать
Пиьмо МинФина смотрите:а не номерами договоров, доп. соглашений.Цитата:
следует руководствоваться наименованием товаров (описанием работ, услуг, имущественных прав), указанных в договорах, заключенных между продавцом и покупателем.
Наверно все-таки мона, но только через суд:Цитата:
Сообщение от Инна_О
О порядке заполнения графы 1 счета-фактуры
при выполнении работ
По мнению финансового ведомства, запись "Выполнены работы по договору (акту)" не соответствует описанию фактически выполненных работ и, соответственно, выписанный в этом порядке счет-фактура не может являться основанием для принятия к вычету сумм НДС (Письмо от 14.12.2007 N 03-01-15/16-453). Аналогичной позиции придерживаются и столичные налоговики (Письмо от 15.08.2008 N 19-11/76813).
Правда, судьи относятся к порядку заполнения интересующего нас реквизита гораздо лояльнее. В частности, из текста Постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.10.2008 N 09АП-12448/2008-АК видно, что согласно акту камеральной налоговой проверки в счетах-фактурах в графе 1 имеется описание выполненных работ, а именно указывается обобщенное наименование комплекса выполненных работ подрядчиком - строительно-монтажные работы, а также содержится информация, за какой период (месяц) данные работы выполнены. Кроме того, в рамках камеральной проверки по требованию налогового органа представлены первичные документы (договоры подряда, акты выполненных работ по формам N КС-2 и N КС-3), по которым имеется возможность установить перечень и виды строительно-монтажных работ, выполненных подрядной организацией.
Суд указал, что описание в счете-фактуре выполненных налогоплательщиком работ в виде обобщающего наименования комплекса работ не противоречит п. 5 ст. 169 НК РФ. Поэтому представленные заявителем счета-фактуры соответствуют требованиям ст. 169 НК РФ.
Арбитры ФАС ПО в Постановлении от 29.07.2008 N А55-16294/2007 указали, что счета-фактуры, имеющиеся в материалах дела, содержат все установленные законодательством реквизиты. В графе "Наименование товара" счетов-фактур, представленных проверяющим, имеется ссылка на договор, которая позволяет идентифицировать оказанные заявителю услуги.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что указание в графе 1 фразы "Выполнены работы по договору (акту)" допустимо, но, скорее всего, вызовет претензии проверяющих. Аналогичным образом можно рассуждать и в случае оказания услуг.
И.И.Мармышева
Эксперт журнала
"ИП: бухгалтерский учет
и налогообложение"
раз уж, в счете-фактуре на реализацию арбитражная практика в нашу пользу, то я думаю, что и на аванс такое заполнение прокатит...
Комовой похоже по фиг на суды)))
Она и на эту тему написала:
Вопрос: Об отсутствии оснований для принятия к вычету сумм НДС по счету-фактуре, в котором в графе 1 сделана запись: "Выполнены работы по договору подряда от... N..."
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 января 2009 г. N 03-07-09/02
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу оформления счетов-фактур и сообщает.
В соответствии с п. 2 ст. 169 Налогового кодекса Российской Федерации счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п. п. 5 и 6 данной статьи Кодекса, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению.
Согласно Приложению N 1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914, при выполнении работ в выставляемом продавцом счете-фактуре в графе 1 "Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права" следует указывать описание выполненных работ.
В случае если в данной графе счета-фактуры делается запись: "Выполнены работы по договору подряда от... N...", то поскольку такая запись не соответствует описанию фактически выполненных работ, указанный счет-фактура, по нашему мнению, не может являться основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость.
Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
22.01.2009
Конечно, все сами в праве решать... слушать уважаемую госпожу или идти в суд. :cool:
:D если вы изначально нормально относитесь к судебному разбирательству ваших документов, то зачем задавать вопрос?Цитата:
Сообщение от Аноним
судя по всему - это другой Аноним)))Цитата:
если вы изначально нормально относитесь к судебному разбирательству ваших документов, то зачем задавать вопрос?
Да уж, много нас здесь развелось...
Предлагаю Анониму (другому) обратиться к НК части2. Подпункт 4 пункта 5_1 статьи 169 главы 21. Там сказано, что указывать надо именно описание работ, услуг.
регистрируйтесь)))Цитата:
Да уж, много нас здесь развелось...
Недавно публиковался интересный материал, касающийся наименования товаров, услуг или работ в с/ф. Наименование в счет-фактуре может содержать обобщенные фразы, касающиеся товаров, работ или услуг. Об этом стало известно из постановления Федерального арбитражного суда Поволжского округа № А55-1733/2011 от 6 октября 2011 года.То есть в первичном учетном документе не обязательно перечислять приобретаемый товар или услуги.
Теперь необязательно расписывать товар как в спецификации к договору? А вы к чему склоняетесь товарищи-бухгалтеры?
Irisskaa, если речь о наименовании в счете-фактуре, то при чем тут спецификацияи прочие документы?
Я имела в виду с/ф на аванс. Минфин не раз высказывался по поводу того, что наименование в авансовых с/ф нужно указывать как в договорах и спецификациях, если они оформлены до платежа. Если позже, можно было писать обобщенное название.
Теперь можно на эти разъяснения внимания не обращать? И не расписывать товар по позиционно?
Ауууууууу..........Есть у кого какие-то мнения?
