ЕНВД+УСН(6%)+налоги и учет прибыли и расходов

Здравствуйте все.
Для меня такая запутанная история...
Вроде такое простое действие - открыли ИП для совершения услуг по ремонту и обслуживанию компьютеров, бытовой и оргтехники, зарегились, решили работать только через расчетный счет. Выбрали УСН 6%.
Арендовали помещение. Сделали там ремонт. Списать мы эти расходы и не думали, так как 6%.
Но через некоторое время поняли, что есть клиенты - простые люди без расчетного счета. Купили кассовый аппарат, зарегили его в ИФНС. Там сказали, что теперь будет ЕНВД. Но ЕНВД идет только на розничную торговлю (там площадь менее.... кв.м и другое), а у нас есть и услуги.
1. У нас теперь и услуги пойдут под ЕНВД что ли?
2. Если нет, то правильно ли будет, если я буду разграничивать эти виды прибыли в книге расходов и доходов и платить как то налоги врозь?
3. И как быть при ЕНВД, если мы для оказания услуги клиенту покупаем ему запчасть, а потом ее стоимость пробивается по кассе + услуга. На самом деле же прибыль - это только работа, на стоимости самой запчасти навара нет. Получается, что мы будем больше платить налогов? Хотя, по ЕНВД есть уже величина вменного дохода, может я зря по этому поводу переживаю?
4. При ЕНВД мы можем списать расходы по аренде или по закупке товаров?
Спасибо всем, кто прочитал, кто вчитался, подскажите чего-нибудь....

1. Да. Оказание подобных услуг физлицам является бытовыми услугами. И попадает под ЕНВД.
3. А не надо выделять стоимость запчасти. Иначе еще и на ЕНВД по розничной торговле попададете. Вам придется включать её в стоимость услуг
4. Куда списать? :o

Над.К,

Цитата:

---

3. А не надо выделять стоимость запчасти. Иначе еще и на ЕНВД по розничной торговле попададете. Вам придется включать её в стоимость услуг

---

А как же списывать материал на услугу?
Что входит в понятие платных услуг описано здесь:
ИНСТРУКЦИЯ
ПО УЧЕТУ ПЛАТНЫХ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ

(в ред. письма Минэкономики РФ N МЮ-636/14-151,
Госкомстата РФ N 10-0-1/246 от 27.07.93)
".....
2.2. В объеме бытовых услуг учитывается также:
2.2.1. Утратил силу. - Письмо Минэкономики РФ N МЮ-636/14-151, Госкомстата РФ N 10-0-1/246 от 27.07.93)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.2.2. Стоимость материалов, узлов, деталей, запасных частей (по розничным ценам предприятий), используемых при оказании бытовых услуг;"
Вы же не занимаетесь перепродажей запчастей. Вписывайте запчасти в квитанцию по оказанию услуг, и включайте их в полную стоимость услуги. А вот если вы будуте продавать в розницу детали, то там уже другой ЕНВД, как розничная торговдя.

Sumbelka,

yellu, вообще-то эта инструкция с 2002 года не действует.

Я уж не говорю о том, что это была инструкция Госкомстата, который регулирует только статотчетность.
Впрочем, если запчасти без наценки будут, то их можно указывать отдельно

Над.К, Да, утратила...не на ту глянула. Но все равно, инструкциями статистики пользуется и ФНС для исисления налогов, к примеру среднесписочная численность. Ну если нет другого определния платной услуги. И не может быть платной услуги без стоимости материалов. В новой инструкции тоже есть. По крайней мере мы всю жизнь занимаемся услугами и вписываем стоимость материалов своих и заказчика в квитанцию. Полная стоимость услуги выъходит со стоимостью материала.

"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОТРАЖЕНИЯ В ФОРМАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО
СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОБ ОБЪЕМЕ
ПЛАТНЫХ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ

II. ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ В ФОРМАХ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО
НАБЛЮДЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ УСЛУГ

Бытовые услуги

12. Бытовые услуги, оказываемые населению, в формах государственного статистического наблюдения отражаются в разрезе следующих видов:
- ремонт, окраска и пошив обуви;
- ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи; ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, ремонт и изготовление металлоизделий;
- техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования;
- изготовление и ремонт мебели;
- химическая чистка и крашение;
- услуги прачечных;
- ремонт и строительство жилья и других построек;
- услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
- услуги бань и душевых;
- услуги парикмахерских;
- услуги предприятий по прокату;
- ритуальные услуги;
- прочие виды бытовых услуг.
13. В объеме бытовых услуг учитывается выручка за вышеперечисленные виды работ, выполненные по индивидуальным заказам граждан. В объем бытовых услуг включается стоимость материалов, узлов, деталей, запасных частей, используемых при оказании бытовых услуг (за исключением стоимости материалов заказчиков)."

yellu, указания Росстата могут указывать только как заполнять те или иные формы статотчетности. Как заполнять документы заказчику решает сама организация. Можно писать что запчасть входит в стоимость. Можно и выделить её отдельно, но категорически не стоит выделять её с наценкой. Если не хочется получить еще и ЕНВД с розницы.

Над.К, о наценке никто и не говорит. Но материалы, применяемые при изготовлении услуги, мы обязаны выделять, и никуда не прятать их под общей стоимостью.
"ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.08.1997 N 1025 (ред. от 01.02.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
II. Информация об услугах (работах), порядок
приема и оформления заказов на услуги (работы)
3. Исполнитель обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию об услугах (работах), которая в обязательном порядке должна содержать:
перечень оказываемых услуг (выполняемых работ) и форм их предоставления;
обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать услуги (работы);
сроки оказания услуг (выполнения работ);
данные о конкретном лице, которое будет оказывать услугу (выполнять работу), если эти данные имеют значение, исходя из характера услуги (работы);
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 30.09.2000 N 742)
гарантийные сроки, если они установлены федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации или договором либо предусмотрены обычаем делового оборота;
цены на оказываемые услуги (выполняемые работы), а также на используемые при этом материалы, запасные части и фурнитуру исполнителя (обозначенные на их образцах) и сведения о порядке и форме оплаты;

Цитата:

---

при изготовлении услуги

---

Она не изготавливается, она оказывается.
А для соблюдения этих требований у организации есть прайсы обычно. Поэтому выделять в конкретном документе заказчику стоимость материалов не обязательно. Там можно просто перечислить список услуг и запчастей.
Впрочем, не вижу поводу для спора, Вам хочется, можете выделять.

Над.К,

Цитата:

---

Она не изготавливается, она оказывается.

---

Вы придираетесь. Есть услуги производственные и непризводственные. Так что мы вот производим свою услугу, изготавливаем ее. Не вижу тут повода для замечания.Оговорочка по Фрейду.

хоть производственная, хоть бытовая - не может быть услуга изготовлена

Andyko, это в русском языке не может быть изготовлена....а фактически она изготовляется...что вы ....вам не о чем больше поговорить? Вы может счас начнете здесь у всех проверять правописание?Я же написала

Цитата:

---

Оговорочка по Фрейду.

---

Цитата:

---

хоть производственная, хоть бытовая

---

она вся бытовая, только вид ее может быть производственный и непризводственный.......

yellu, если у Вас что-то изготавливается, значит это уже работа. Услуга всегда нематериальна. И не надо в пример приводить ОКУН и пр. Что есть договор услуги прописано в ГК. Все остальное от лукавого.
А уж старину Фрейда предлагаю оставить в покое, он вообще про работы и услуги как-то не писал
;)

Над.К, Вот так мы и болтаемся, как г...но в проруби после развала Министерства Бытового обслуживания населения...Нас,всегда не знают куда приткнуть, хотя пошив и ремонт одежды всегда был производственным видом...и по ОКВЭД, у нас 18.2- "Производство одежды из ​текстильных материалов и аксессуаров одежды".
а по ОКУН мы в бытовых услугах.И скажите, какие же мы непроизводственные, если у нас производство?? Мы же не парикмахеры .

ОКУН вообще вещь маловразумительная. И применяться должен строго избирательно. И уж точно не к квалификации гражданско-правовых отношений.
У Вас явный договор бытового подряда, а не услуги.

Над.К, А что это для нас меняет? по НК ст. 346.26 п.2 пп.1 мы отнесены к бытовым услугам, в соответсвиис ОКУН.

В плане налогообложения точно никак не влияет.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

3. А не надо выделять стоимость запчасти. Иначе еще и на ЕНВД по розничной торговле попададете.

---

Не выдумляйте, нет такого ни в НК РФ, ни в ГК РФ. Составление сметы при заключении и исполнении договора возмездного оказания услуг по ремонту с испльзованием запчастей не превращает этот договор возмездного указания услуг в договор розничной купли-продажи ни частично, ни полностью.

Это Вы не мне рассказывайте, а налоговой и Минфину. Потому как если запчасти с наценкой, то они квалифицируют это как розничную торговлю. И противную точку зрения придется отстаивать в суде. И новоиспеченный ИПшник к этому явно не готов ;)

Спасибо всем, кто помог.
Даже Фрейд был использован тут, он наверно был бы польщен. :o
Значит, если я правильно поняла:
1. по физлицам ЕНВД по услугам, надеюсь получится выделить маленький коэффициент К2(мы специально выделили маленькую площадь, где могут ходить люди)
2. по юрлицам с расчетным счетом УСН 6%
3. И да поможет всем Бог

К2 вряд ли зависит от размера помещения

оказывается там про площадь какого информационного табло записано. я ошиблась.
получается, К2 зависит от количества рабочих дней в налоговом периоде?
У меня такое ощущение, что я встречала поправки, которые отменили зависимость К2 от количества рабочих дней, а сейчас не могу найти эту поправку. может я ошиблась?

К2 устанавливается местными решениями по ЕНВД. И не корректируется по количеству рабочих дней