Вид для печати
Помогите разобраться.
У меня есть услуга, оказанная в долларах в январе, и пришла оплата в валюте в апреле.
Как правильно считать курсовые разницы? На 31 января, 31 февраля, 31 марта, дату оплаты в апреле? или только на момент оплаты?
Возникает ли НДС при положительных курсовых разницах? (мне кажется нет, т.к. ощущение, что НДС возникает только при суммовых разницах)
Нет, как минимум на конец отчетного периода тоже положено.Цитата:
или только на момент оплаты?
А разница? Если налоговая база увеличивается.Цитата:
мне кажется нет, т.к. ощущение, что НДС возникает только при суммовых разницах
курсовые на 31.01; 28.02; 31.03 и на момент оплаты-по БУ
суммовые на момент оплаты и если положительная разница-это база для н/обложения по НДС. ИМХО.
БУ на 31.01., 28.02, 31.03,+ момент оплаты
НУ только на момент оплаты
Речь о курсовых в НУ.Цитата:
НУ только на момент оплаты
Сафа,
суммовых же нет вроде, если и обязательство и его оплата в валюте :wow:
да -это ошибка, это курсовая разница.возникшая от пересчета в рубли требования в ин.валюте на дату исполнения требования. но тем не менее-это база для НДС "иные доходы, полученные в счет оплаты за реализаванные ТРУ".Цитата:
суммовых же нет вроде, если и обязательство и его оплата в валюте
Сафа,
спасибо:) что-то начало проясняться в голове:)
п.8 ст.271 НК.
Там про обязательства и требования, выраженные в ин.валюте и они пересчитываются на дату прекращения(исполнения) обязательств и требований и на последнее число отчетного периода.Получается не ежемесячно пересчитывать, а по итогам квартала? Или если пошагово пересчитывать каждый месяц-мы придем к той же цифре? :(
для прибыли отчетный период квартал. Если будите пересчитывать помесячно, могут возникнуть как доходы так и расходыЦитата:
отчетного периода
Сафа,
а итог тот же получается:)
Да. если Вы не перешли на уплату налога от фактической прибыли и не применяете ПБУ 18/02-перечитываем по итогам квартала и на дату операции и это курсовая разница и это "иной доход" для цели н/обложения НДС. ИМХО.
для НДС по этому "иному" доходу база опредедяется на момент погашения задолженностиЦитата:
это "иной доход" для цели н/обложения НДС.
иной доход, полученный в счет оплаты за реализованные ТРУ и
-разве этот доход не подпадает под определение "иной доход"? :(Цитата:
У меня есть услуга, оказанная в долларах в январе, и пришла оплата в валюте в апреле
база по разницам для исчисления НДС возникнет только в апреле
У автора и вопроса не возникало по поводу момента определения базы по НДС.
пост 1Цитата:
У автора и вопроса не возникало по поводу момента определения базы по НДС.
Цитата:
Возникает ли НДС при положительных курсовых разницах? (мне кажется нет, т.к. ощущение, что НДС возникает только при суммовых разницах)
Сафа, Jubi,
да у меня полно вопросов по курсовым разницам:)) просто я еще не все их выдала...
Итак, я поняла, что по:
БУ - определение курсовых разниц на дату оказания услуги (у меня январь), на отчетную дату (31 марта) и на дату оплаты (апрель).
НУ для НДС - возникает при положительных разницах на момент погашения обязательства (у меня апрель), при отрицательных - ничего не возникает, или НДС исчислять все равно надо, но к вычету не принимается?:)
НУ для Прибыли - а здесь как? в каком периоде и что мы принимаем?
Извините, если это элементарные вопросы, просто когда сталкиваешься впервые и начитавшись всего, хочется разложить в голове по полочкам :o
Вот несколько статей про курсовые разницы. В принципе вполне доступно там все рассказано
Марина*,
спасибо, очень хорошая подборка:)
остался последний вопрос про отрицательные разницы в НУ.
Если сумму НДС мы на них не уменьшаем, а к налогу на прибыль такая разница идет? за вычетом НДС? и в какой момент?
Идет, вместе с НДСЦитата:
а к налогу на прибыль такая разница идет?
Koffka_Bu, попробуйте внимательно почитать Налоговый Кодекс, статья 265, например.
Тоня,
спасибо
Марина*,
поверьте, я читала...просто никогда не сталкивалась с валютой, от того и столько вопросов
Koffka_Bu, :o да я не созла и не подкалываю Вас. Просто иногда самые сложные решения находятся на самом виду. А мы не верим этому. И пытаемся искать. Сама такая. Сначала набегаюсь по инету, потом сяду, возьму в руки "Библию всех бухгалтеров" НК, а там все есть.
Там, конечно не все и не всегда.... Но много. :)
Марина*,
да я не обиделась:) просто второй день собираю информацию по крупицам:) дотошно всех пытаю..знакомых главбухов один-два человека, так что вся надежда на этот форум:)
