Вид для печати
Добрый вечер!!!
Помогите пожалуйста!!!
Если мы сделали предоплату поставщику, он соответсвенно выставил нам сч-ф. на аванс, затем произошла отгрузка товара и данный НДС с авансов был зачтен. Подскажите, в какие сроках должен быть отражен данный НДС в декларации. В 220 - как покупка и в 020 - зачет аванса?
:dezl::dezl::dezl::dezl::dezl::dezl::dezl::dezl::dezl:
По зачтенному можно попробовать в 190 поставить
А правильно как, именно по зачтенному? Может ссылка есть как по этой теме?Цитата:
По зачтенному можно попробовать в 190 поставить
Из К+
Статья: Получил аванс - зачти НДС. Алгоритм действий
("Современный предприниматель", 2009, N 1)
Заполнение декларации
Как вы понимаете, все операции с НДС отражаются в декларации (утв. Приказом Минфина России от 7 ноября 2006 г. N 136н). Разберемся, как внести данные в отчетность в свете новшеств.
Предъявленный продавцом НДС, который предприниматель принимает к вычету, должен быть показан в подразделе "Налоговые вычеты" разд. 3. Однако на сегодняшний день специальная строка для этого не предусмотрена. Возможно, в ближайшее время финансовое ведомство внесет коррективы в бланк, но как скоро это произойдет, загадывать сложно.
На наш взгляд, отразить "авансовый" вычет можно в строке 300 декларации, несмотря на то что предусмотрена эта строка в других целях. Но из имеющихся показателей она подходит больше всего.
После отгрузки, получив счет-фактуру на полную стоимость покупки, предприниматель всю сумму косвенного налога должен предъявить к вычету. В данном случае сумма налогового вычета должна быть указана в строке 220 декларации. В этом порядок остался тот же.
Одновременно с вычетом полной суммы "входного" НДС коммерсант должен восстановить ранее зачтенный налог. Поскольку восстановленный налог увеличивает налоговую базу по НДС, он должен быть отражен в подразделе "Налогооблагаемые объекты" разд. 3. Для восстановленных вычетов предназначена строка 190.
Не понимаю эту строчку?Цитата:
На наш взгляд, отразить "авансовый" вычет можно в строке 300 декларации, несмотря на то что предусмотрена эта строка в других целях.
НДС с аванса полученного отразить в строке 300Цитата:
Сообщение от Пуговк@
Здравствуйте! Правильно ли я поняла, что таким образом
?строка 140 (столбец №6) должна быть равна строке 300, а при внесении в строку 190 НДС с выданного аванса - в 220-ой появляется сумма, равная оборотам по 19 счету и тогда сумма налога высчитывается верно?Цитата:
НДС с аванса полученного отразить в строке 300
нет, про 220 я ошиблась, ничего там не появляется, вручную надо править :(
А как правильно отразить сторно вычета в аванса, уплаченного поставщику и принятый вычет в прошлом квартале?
Почему должна быть равна? Может и не быть.Цитата:
строка 140 (столбец №6) должна быть равна строке 300
Да и приведенная цитата из К+ всего лишь чье-то мнение. Еще 220 строка предлагается для вычетов НДС по уплаченным поставщикам авансам
Письмо ФНС России от 23.07.09 № 3-1-10/529
190 и 220 - для покупателей
