УСН : приобретение товаров за валюту

Скажите пожалуйста, как следует отразить в книге учета лоходов и расходов затраты на покупку товара, приобретенного за валюту.
Ситуация следующая: 01.03.09 перечислен аванс за товар в валюте с валютного счета.
Товар поступил 01.04.09. В бухучете товар приходуется по курсу на 01.04.
10.04.09 товар уже продан. Естественно курс на 10.04 отличается от курсов на 01.03 и 01.04.
1с77 принимает к расходам товар по курсу на 10.04, а главный бухгалтер утверждает, что надо принять по курсу оплаты, то есть по курсу на 01.03.
Заранее благодарен за ответы.

Если будет возможность, то подскажите, какими документами регламентируются подобные операции

p.s. вообщето я программист и просто не верю, что кроме нашей фирмы в России больше никто не работает с валютой на УСН и не использует конфигурацию 1С УСН, но до правды докопаться хочется.

При УСН кассовый метод, поэтому по дате оплаты курс и считается

Цитата:

---

главный бухгалтер утверждает, что надо принять по курсу оплаты, то есть по курсу на 01.03.

---

по ПБУ 3 при оплате аванса товар приходуется по курсу на день оплаты

Наш бухгалтер утверждает, что для целей бухучета необходимо оприходовать по одному курсу, а для целей налогового учета (т.е. для отражения в книге учета доходов и расходов) по другому, типа здесь уже не ПБУ действует, а НК, и мы обязаны оприходовать товар днем оплаты(а не датой оприходования), соответственно по курсу на момент оплаты. Сильно подозреваю, что позиция ошибочна, но не могу аргументированно доказать.

у вас УСН 6 или 15

У нас 15

Цитата:

---

типа здесь уже не ПБУ действует, а НК, и мы обязаны оприходовать товар днем оплаты(а не датой оприходования), соответственно по курсу на момент оплаты.

---

так ведь наоборот- по ПБУ приходуем по курсу даты оплаты, а по НК по курсу на дату оприходования

А к книге учета доходов и расходов это точно имеет отношение?

В смысле надо ли отдельно учитывать себестоимость товаров для целей бухгалтерского учета и для книги учета доходов и расходов в рамках УСН?

мое мнение - вам нужно оприходовать товар по курсу на день оплаты, потому что если взять курс на дату поступления у вас будет курсовая разница,которую вы все равно не можете списать в расход

Cпасибо за мнение, попробую убедить своего бухгалтера.