Здравствуйте,
В январе арендодатель выставил нам сч-ф с НДС, мы их оплатили (как и положено выделив НДС).
По результатам 1 квартала у нас получился НДС к возмещению и соответственно -камералка, в процессе которой инспектор затребовала у арендодателя документы по сделкам с нами.
И вдруг выясняется, что с 2009 года арендодатель перешел на УСНО и сч-ф выставил с НДС ошибочно.
Чем нам это грозит? И можно ли это как-то исправить? Арендодатель истребованные документы в налоговую еще не предоставил
Грозит тем, что в вычете будут отказывать.
Но вы как бы не должны отвечать за ошибки поставщика (попробуйте отбиться)
я думаю, не грозит ни чем...Цитата:
Чем нам это грозит?
выделив НДС в счетах-фактурах, ваш арендодатель взял на себя обязанность по исчислению и уплате налога.
:yes:
а каким образом это можно сделать?Цитата:
Сообщение от Январь
А может вам взять и арендодателя сч.ф. без НДС. Вернее, те счета-фактуры вообще не регистрировать!
Подать уточненку и возможно, никакой камералки не будет.
Но если они уже выставили, по идее, они должны в бюджет НДС заплатить:-)
И тогда и у арендодателя никаких счетов- факт. без НДС не брать ( у меня нек. покупатели просят выставить сч.фуктуру без НДС):-)
Всегда голову ломаю, зачем им счет-фактура:-)
Мы УСН
Не пугайте человека!Цитата:
Сообщение от Январь
Если и откажут, то только по этому счету-фактуре!
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику на основании счетов-фактур, выставленных продавцами (ст.171, 172 НК) У покупателя нет полномочий проверять на какой системе продавец и обязывать продавца выделять или не выделять НДС. В январе вычет применен правильно.
Теперь ИФНС выставит арендодателю требование на встречную проверку и или заставит заплатить этот НДС или переделать счета-фактуры. В учете арендатора вычет можно будет убирать на дату получения письма от арендодателя с просьбой о замене сч-фактур.
Что не вижу, чтобы я говорила, что откажут во всех вычетах. И почему считаете, что отказ по одному счет-фактуре не повод для расстойства? ;)Цитата:
Не пугайте человека!
Если и откажут, то только по этому счету-фактуре!
Когда акт получите, пишите разногласия (если снимут), ну и до суда...Цитата:
а каким образом это можно сделать?
так это и понятно! Здесь речь только об этом сч-ф и идетЦитата:
Сообщение от Аноним
повторюсь - мы уже оплатили данный сч-ф с выделением в платежке НДС!Цитата:
Сообщение от Аноним
это не имеет никакого значенияЦитата:
повторюсь - мы уже оплатили данный сч-ф с выделением в платежке НДС!
Цитата:
Сообщение от Александр Х
я так понимаю, что теперь возможны варианты:Цитата:
Сообщение от Январь
1. ИФНС нам сейчас уменьшает сумму возмещения, а арендодателя заставляет переделывать сч-ф. Тогда арендодатель должен нам вернуть сумму переплаты в части НДС?
2. ИФНС нам сейчас возмещает всю заявленную сумму, а арендодателя заставляет переделывать сч-ф на "без НДС". И каков тогда порядок действий? и в отчетности за 2 квартал ставить эту сумму к уплате в бюджет?
3. ИФНС нам возмещает всю заявленную сумму и требует у арендодателя уплатить полученный НДС в бюджет.
4. ИФНС нам сейчас уменьшает сумму возмещения и требует у арендодателя уплатить полученный НДС в бюджет.
:confused: короче я уже запуталась, а ИФНС может сделать все что угодно
разве? я сейчас с ходу не аргументирую, но мне всегда помнилось, что налоговики делают на это упор!Цитата:
Сообщение от Andyko
Честное пионерское.Цитата:
разве?
Это правильный вариантЦитата:
3. ИФНС нам возмещает всю заявленную сумму и требует у арендодателя уплатить полученный НДС в бюджет.
А это скорее всего будет происходить...Цитата:
4. ИФНС нам сейчас уменьшает сумму возмещения и требует у арендодателя уплатить полученный НДС в бюджет
Налоговики не вправе отказывать компании в вычете, если ее поставщик-«спецрежимник» не уплатил НДС в бюджет. Об этом в очередной раз напомнил ФАС Северо-Западного округа (постановление от 04.05.09 № А53-16875/2007-С5-34). Суд рассмотрел ситуацию, знакомую многим компаниям, получившим счета-фактуры от организаций, применяющих спецрежимы. Для начала напомним давнюю позицию Минфина и ФНС по этому вопросу. Если продавец не является плательщиком НДС, то покупатель не имеет права на вычет даже в то случае, если счет-фактура выставлен с выделенной суммой налога (письмо Минфина России от 24.10.07 № 03-07-11/516, письмо ФНС России от 06.05.08 № 03-1-03/1925). Основание — обязанность выставлять счета-фактуры возложена только на плательщиков НДС (п. 3 ст.169 НК РФ), а те, кто применяет «упрощенку», «вмененку» или платит единый сельхозналог, плательщиками НДС не являются.
С подобной проблемой столкнулась компания из Ростова-на-Дону. Инспекция отказала ей в вычете по НДС на том основании, что ее контрагент, применяющий УСН, получил оплату по счетам-фактурам, включая НДС, но при этом налог в бюджет не уплатил. В результате источник для возмещения НДС не сформирован. Тот факт, что проверяемая компания-покупатель включила в налоговый вычет суммы НДС по счету-фактуре, выставленному поставщиком, применяющим спецрежим, свидетельствует о получении покупателем необоснованной налоговой выгоды.
Суд с позицией инспекции не согласился, поскольку она противоречит позиции Пленума ВАС РФ, изложенным в постановлении от 12.10.06 № 53 о необоснованной налоговой выгоде. В частности, в документе указано: факт нарушения контрагентом своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения компанией необоснованной налоговой выгоды. Она может быть признана необоснованной только в том случае, если налоговики докажут, что налогоплательщик действовал без осмотрительности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом. Раз инспекция не представила соответствующих доказательств, то отказ в вычете необоснован.
На сегодня есть документы - сч.-фактура и платежка с выделенным НДС. И есть слова ИФНС, которые к делу не пришьешь. Оснований убрать вычет сейчас нет.
Контрагент может уплатить НДС, тогда вычет останется.
Контрагент может попросить заменить сч.-фактуру, направив письмо сегодняшней датой, тогда в текущем периоде восстанавливается вычет, примененный ранее.
Контрагент может попросить заменить сч.-фактуру не направляя письма, тогда придется вносить изменения в тот период и делать уточненку.
Получив акт, оспаривайте его, и напишите письмо арендодателю, чтобы он дал разъяснения. Мне лично арестовывали р/сч за несдачу декларации по НДС через два года после того, как я перешел на упрощенку.
Налоговые органы скорее всего будут настаивать на отказе в вычете.
Позиция судов в большинстве случаев говорит о том, что в данном случае НДС к вычету принять можно. (как следует из вопроса в 2008 г. арендодатель являлся плательщиком НДС, а с 2009 г. перешел на УСН, не предупредив контрагентов).
Суды в вычете отказывают в случае, если фирма, применяющая ЕНВД выставляет счет-фактуру с НДС. Мотивируя тем, что получатель услуг может самостоятельно определить относится ли деятельность его контрагента к ЕНВД или нет.
В случае же применения контрагентом УСН, организация не может самостоятельно, исходя из вида деятельности, определить является ли он налогоплательщиком НДС или нет. Следовательно если ей выставили счет-фактуру с НДС, то его можно принять к вычету
