Вид для печати
Помогите, пожалуйста.
Впервые подаю пакет документов на подтверждение 0% ставки НДС по Беларуси. По 2 кварталу НДС к уплате.
Как заполнить раздел 5 декларации?
Была одна экспортная отгрузка на Беларусь на сумму 61028 руб, оплачено 61028.
Заполнить просто в таблице один столбец "Налоговая база" 61028?
И вычеты в этом же разделе, относящиеся к этой отгрузке (если вели раздельный учет входного налога)
Вычетов нет, товар приобретен у производителя без НДС.
Т.е. колонка с вычетами останется пустой, да?
Просто во всем разделе по подтверждению 0% ставки НДС одно число и все? Смущает как-то...
Не смущайтесь, просто подтвердить нулевую ставку - тоже нелегкое дело.
И все.Цитата:
Просто во всем разделе по подтверждению 0% ставки НДС одно число и все?
надо еще дополнительно в налоговую документы подавать, чтоб пожтвердить 0 ставку?
Дополнительно к чему?
дополнительно - относительно подтвержденияЦитата:
Сообщение от Аноним
Легче не стало...Перечень документов, которые сдаются вместе с декларацией и подтверждают 0% ставку, перечислены в Соглашении или в 165-НК, применение зависит от происхождения товара. Дополнительно к ним?
:yes:
Дополнительно к ним только по требованию.
а если от покупателя поступили не вся сумма, а за минусом комиссии банка? я в декларации в 5 разделе ставлю сумму, которая фактически оплачена (за минусом комиссии) , а в 4 графе? как повлияет это на вычет?
Нет, вы отражаете выручку полностью.Цитата:
я в декларации в 5 разделе ставлю сумму, которая фактически оплачена (за минусом комиссии)
В договоре указали, что комиссии банков-корреспондентов за ваш счет?Цитата:
если от покупателя поступили не вся сумма, а за минусом комиссии банка
да, указано это условие
вот только мне не понятно, как повлияет это на вычет?
Если, то никак не повлияет.Цитата:
указано это условие
я в декларации указала в гр. 4 общую сумму договора, в гр. 4 сумму вычета. а вчера пришло требование из налоговой, чтобы мы подали уточненную декларацию на разницу 300 руб - сумма комиссии
гр. 4 тут причем, если речь велась о выручке? :o И куда 300 руб. надо деть?
из требования:
"согласно заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов №1 от 20.04.2009г., вами отгружена партия товара общей стоимостью 12968450, согласно платежному поручению №2 вы получили оплату от ОАО "Ромашка" на общую сумму 12968150 рублей. Однако в разделе 5 декларации вами заявлена налогооблагаемая по ставке 0 процентов база в размере 12968450 рублей".
инспектор сказал, что можете и не сдавать уточненку, тогда мы просто сами вам подтвердим частично, и займет это больше времени :(
А на 300 руб. она предлагает вам НДС начислить за счет своих средств?
ничего не предлагает, в общем значит у меня все верно? тогда и не буду уточненку делать
Конечно, верно. В стране давно не определяется налоговая база "по оплате".
Не знаю, как там с Беларусью, но при обычном экспорте выписка банка является частью комплекта, подтверждающего 0%. Логика Вашего инспектора такова, что Вы представили документы не на полную сумму, а на 300 руб. меньше. Посему надо ткнуть ее носом в документ, из которого слеует, что покупатель-таки перечислил полную сумму, а 300 руб. ушли по дороге в карман банка-корреспондента. И все это произошло в соответствии с договором. Повторюсь, что не знаю, насколько все вышеизложенное применимо к Беларуси.
Да без разницы, порядок определения налоговой базы по НДС изложен в НК, Соглашение регулирует только документооборот.
точно такжеЦитата:
насколько все вышеизложенное применимо к Беларуси
А в 5 разделе декларации по НДС НБ по оплате?Цитата:
В стране давно не определяется налоговая база "по оплате".
Выручка в иностранной валюте?
Да в Евро.Цитата:
Выручка в иностранной валюте?
__________________
На дату оплаты.
