Вид для печати
Добрый день!
Поиском воспользовалась, но именно такого вопроса не нашла.
Мы в 2008 году были на УСН (6%), с 2009 года перешли на ОСН. В декабре мы заплатили некоторым поставщикам авансы, а услуги фактически по ним нам оказаны только в январе-феврале 2009 года. Могу ли я их списать в расходы по налогу на прибыль за 1 квартал 2009г. и принть к вычету НДС?
Заранее спасибо!
Можете
Спасибо!:wow:
Sleen, а что вас так удивило? На ОСНО расходы по начислению, вы услуги получили в 2009 уже.
Или у вас по налогу на прибыль кассовый метод заявлен?
Меня удивило то, что везде написано про услуги, которые оказаны во время применения УСН, а деньги перечислены во время применения ОСН. И еще вот это письмо нашла, но оно кажись немного по-другому поводу.
Подскажите, как правильно перейти с УСН "по доходам" на ОСНО с начала года. Столкнулась с тем, что нельзя будет включить в расходы задолженность перед поставщиками, не погашенную на дату перехода.
Письмо Минфина России от 29.01.09 № 03-11-04/2/12
Чиновники объяснили, что на данную ситуацию не распространяются общие правила учета затрат при переходе с «упрощенки» на общий режим налогообложения. В частности, нельзя применить подпункт 2 пункта 2 статьи 346.25 Налогового кодекса. Там говорится, что организации, сменившие УСН на общий режим с использованием метода начисления, должны включить в расходы задолженность перед поставщиками, не погашенную на дату перехода.
По логике авторов письма эта норма справедлива только в том случае, если долги возникли в период применения упрощенной системы с объектом «доходы минус расходы». Если же «упрощенец» платил единый налог с доходов, то суммы, перечисленные поставщикам после перехода на общий режим, не уменьшат базу по налогу на прибыль.
Sleen, но вас другая ситуация, у вас услуги оказаны при ОСНО, и в расходы вы ставите не задолженность", а именно услуги
да и задолженность была не у вас перед поставщиками, а поставщиков перед вами
Еще раз спасибо =)))))
А как быть с кредиторской задолженностью перед покупателями? В период применения УСН(доходы) получен аванс, с него уплачен налог 6%. После утраты права на применение УСН сдаем выполненные работы. Является ли эти работы объектом налогообложения по НДС, по прибыли. Если да то можно ли вернуть единый налог 6% с аванса.
Заранее спасибо за ответы!
