Вид для печати
И.П. открыл деятельность в конце мая. УСН 6%
за 2 мес 2 кв выручка составила 64900 уплачены взносы в ПФ за 2 мес 404.13*2=808,26
налог расчитал сл. обр.
64900*6%= 3894- 808,36 =3085,64.
А как правильно расчитать за 3 кв
выручка 195600 взнос ПФ 1212,39.
Налог не считается за квартал, он считается за 9 месяцев. ВОт берете выручку за 9 месяцев, умножаете на 6%, вычитаете взносы в ПФ и ту сумму, которую уплатили в предыдущий отчетный период.
Так нет выручки за 9 мес. в мае открылся получается 5 мес отработал
Правильно я понимаю:
64900+195000= 259900*6%=15594-3086(упл.налог)- 1212,39(П.Ф)=11295 это и будет сумма налога?
Ну сначала обычно ПФ минусуют, потому что уменьшить налог можно не более чем на 50%, а потом уже уплаченный ранее авансовый платеж.
Но в Вашем случае без разница, поскольку взносы в ПФ не дотягивают до 50% налога. Так что правильно. Только 11296 рублей
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как поступить правильно.
При расчете налога за третий квартал обнаружил, что во втором переплатил 150 руб. Теперь при расчете налога третьего квартала нужно просто вычесть из него эти 150 руб. или подарить их государству и третий кв. платить то, что получается по расчетам?
считается налог не по кварталам, а за 9 месяцев
налог платите с учетом переплаты
Jiihuda, если посчитаете налог нарастающим итогом, как положено, то вопрос со 150 руб. автоматически снимется...
Подскажите, пожалуйста:
ООО, УСН 6%
Выручка за 9 мес. (она же выручка за 3 кв.) составила 45250
Отчисления в ПФ за 3 месяца составили 1820 (из них 980 руб. - взнос за сентябрь, уплаченный в октябре)
Налог рассчитала так:
45250*6%= 2715
Уменьшила на сумму взносов на ОПС: 2715 - 1820 =895
Это меньше 50% от 2715, значит, к оплате 2715*50%=1357,50
Правильны мои расчёты?
алгоритм правильный
Небольшое уточнение насчёт взноса в ПФ за сентябрь, уплаченного в октябре - он точно уменьшает налог, или его не стоит всё-таки принимать к расчёту, т.к. он уплачен уже в 4 квартале?
Думаю, здесь есть ответ на мой вопрос:
Письмо Минфина 28.09.2009 № ШС-22-3/743@
Учитывая требования статьи 346.12 Кодекса, а также тот факт, что даты представления деклараций по УСН и ОПС, а также даты их уплаты в бюджет не совпадают, сумма исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансовых платежей по налогу) по УСН подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за налоговый (отчетный) период) страховых взносов на ОПС на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды, либо дату подачи налоговой декларации по налогу за налоговый период.
Так что расчёт верен:)
