ПБУ 18/02. Перенос убытков
Второй год использую ПБУ 18/02, но прогресса в мозгах не наблюдаю. Помогите с проводками по ПБУ 18/02. прав ли я? (пример, где прибыль бух. и налог. совпадает)
2003 г.
1. Получен убыток 100000 руб.
2. Дт 68 Кт99 24000 руб. – условный налог на прибыль
3. Дт09 Кт68 24000 руб. – отложенный налог на прибыль (убыток буду погашать в 2004 г.)
2004 г.
1. Получена прибыль 50000
2. Дт 99 Кт68 12000 руб. – условный налог на прибыль
3. Дт68 Кт09 100000*0,3*0,24=7200 руб. (перенос убытка)
Особо смущают проводки 2003 года…
