Вид для печати
Уважаемые клерки! Помогите, пожалуйста, разобраться:
ООО на ЕНВД+ОСНО. Закрываем магазин на ЕНВД, распродаем остатки товаров. Как НДС с межценовой разницы считать, разобралась, а вот с налогом на прибыль...
90.2-41 - на покупную стоимость товаров, вкл НДС, оно же ->
в расходы по налогу на прибыль
62-90.1 - на сумму продажи, вкл. НДС, оно же -> в доходы по налогу на прибыль?
Или сразу межценовая разница в доход по налогу на прибыль попадает?
Что же делать, как же быть... :(
а почему НДС включаете в с/с, если товар уже продаете, находясь на общей системе?
Ну НДС же с межценовой разницы считается...
А откуда теперь его исключать для налога на прибыль, из с/с или из дохода?
эта откуда информация?Цитата:
Ну НДС же с межценовой разницы считается..
При некотрых условиях это - тривиальное арифметическое следствие алгоритма расчета НДС к уплате, изложенного в НК РФ.Цитата:
Сообщение от Andyko
ст. 164 п.3. При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 40 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).
простите, ст. 154
А почему Вы для себя выбрали именно п.3 ?Цитата:
Сообщение от Аноним Л
Для Вас п.1.
почему?
Потому что п.3 для реализации имущества, а п.1 - для реализации товаров.
НДС считается со всей суммы реализации. Если товар, который Вы распродаете, изначально был с НДС, и у Вас сохранились документы, в т.ч. счета-фактуры, то можете предъявить этот НДС к вычету, уменьшив начисленную сумму.
Под налог на прибыль сумму выручки включаете без НДС. Если НДС сможете предъявить, то в расходы попадет тоже сумма без НДС, если не сможете - то с НДС.
Спасибо. Просто я читала какие-то разъяснения, что под п.3 попадает любое имущество, в т.ч. и товар...
Если найдете их - киньте ссылку на документ. Это было бы очень здорово - вернуться к начислению НДС с разницы...Цитата:
Сообщение от Аноним Л
