Правильно ли я представляю себе бюрократию при пропуске 180?
Подскажите пожалуйста:
Продали на экспорт в 1-ом квартале 2008 г. Предположим сумма 10000 руб. (вычеты по данной отгрузке 1000 руб.). Документы не успели собрать и подать в 3-тьем квартале 2008 (туда пришлось 180 дней). Пакет был собран и подан в 2-ом квартале 2009 г. Мои действия:
1) После 3-его квартала (когда уже убедились, что время ушло) заполняю лист 7 уточненной декларации за 1-ый квартал 2008 г:
Графа 2 «База» = 10000
Графа 3 «Начисл. НДС» = 1800
Графа 5 «Вычеты» = 1000
к уплате = 800 руб.
2) К книге покупок делаю допник в которой вписываю счета-фактуры на 1000 руб.
3) К книге продаж делаю допник в которой вписываю экспорт на 1800 руб.
4) Плачу 800 руб. в бюджет
Далее после того как мы подаем документы:
1) В декларации за 2-ой квартал 2009 в 5 разделе:
Графа 2 «База» = 10000
Графа 4 «Вычеты» = 1000
Графа 5 «Сумма ранее начисленная» = 1800
Графа 6 «Восстановлен НДС ранее принятый к вычету» = 1000
К уменьшению = 1800
2) В книге покупок за 2-кв. 2009 г. делаю две запись на 1000 руб. и на 1800 руб.
3) Либо в Кинге продаж ставлю сумму восстановленного НДС либо в книге покупок с минусом – 1000 руб.
Как Вы считаете, так правильно???
