Вид для печати
Прошу помощи. Как поступить. Нет кассы, выдаем деньги в подотчет перечислением. все бы нормально, но за одним сотрудником остался долг. Написал заявление об удержинии из заработной платы. Но КОСГУ у меня тогда не закрывается т.е ст.226,а кассы то нет . Как мне быть?
напишите свой вариант проводок
Делаете платежку сами себе с 211 на 226 как удержание с заработной платы.
дт 30201 кт 30403 удержано
дт 30403 кт 30405211 перечислено с 211 по выписке
дт 30405226 кт 20809 поступило на счет по 226 по выписке
Удержания из заработной платы невозвращенных в срок подотчетных сумм отражаются проводкой:
Дебет счета 1 302 01 830 Кредит счета 1 208 хх 660 (то есть уменьшение кредиторской задолженности по оплате труда показывается в корреспонденции с уменьшением дебиторской задолженности подотчетных лиц).
tat9718204, откуда эта проводка?
А подумать?Цитата:
Сообщение от tat9718204
первоначально у меня была мысль по поводу счета 30403 но подумав считаю,что он применим при Отражение операций по удержанию из заработной платы профсоюзных взносов, сумм материального ущерба, алиментов.
Неизвестный, с каких домыслов Вы применяетеЦитата:
дт 30201 кт 30403 удержано
Счет 030403000 "Расчеты по удержаниям из выплат
по оплате труда"
212. На счете учитываются расчеты по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий; безналичным перечислениям на счета во вклады сотрудников учреждения; взносам по договорам добровольного страхования; взносам на пенсионное страхование; суммам членских профсоюзных взносов; исполнительным листам и другим документам.
Удержания производятся на основании соответствующих документов: письменных заявлений работников, договоров добровольного страхования, исполнительных листов и других документов.
Счет 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами"
168. Операции по счету оформляются следующими бухгалтерскими записями:
возвращенные остатки подотчетных сумм отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" (020801660, 020802660, 020803660, 020804660, 020805660, 020806660, 020807660, 020808660, 020809660, 020815660, 020816660, 020817660, 020818660, 020819660, 020820660, 020822660, 020823660, 020824660) и дебету счета 020104510 "Поступления в кассу", 020105510 "Поступления денежных документов".
Кассы не миновать :(
Вы лучше подумайте на каком основании по итогам года у вас фактический расход по 226 будет отличаться от кассового?
Вам дали лимиты на оплату прочих услуг а вы их собираетесь судя по вашим проводкам потратить на заработную плату...
Хорошо, а кому?Цитата:
дт 30403 кт 30405211 перечислено с 211 по выписке
и от кого (откуда), соответственно?Цитата:
дт 30405226 кт 20809 поступило на счет по 226 по выписке
Раз есть прямая проводкаЦитата:
Сообщение от Аноним8442
То значит никто не возбраняет при отсутствии кассы в учреждении сделать обратную проводку...Цитата:
выдача сумм подотчетным лицам отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" (020801560, 020802560, 020803560, 020804560, 020805560, 020806560, 020807560, 020808560, 020809560, 020815560, 020816560, 020817560, 020818560, 020819560, 020820560, 020822560, 020823560, 020824560) и кредиту счета 020104610 "Выбытия из кассы", 020105610 "Выбытия денежных документов", соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами";
Тем более что это может произойти и без вашего желания, например у нас иногда возвращаются платежки по которым средства перечисляли в подотчет если неполностью оператор указывал ФИО или искажал их...
Делается заявка с указанием своего учреждения и в плательщике и в получателе, сами не делали но на форуме уже были случаи когда люди такие платежи делали, например если с сотрудника удерживается оплата питания...Цитата:
Сообщение от Аноним8442
Тогда платежка
дт 30403 кт 20101
дт 20101 кт 20503
казначейство по письму делает перемещение с одного КОСГУ на другое
и дают уведомление.Цитата:
Делаете платежку сами себе с 211 на 226 как удержание с заработной платы.
Неизвестный, а если предположим выдача была из кассы в подотчет,но подотчетник не возвратил остаток неизрасходованных сумм и была бы необходимость удержания из з/пл, какие Вы бы сделали проводки?
Вот так вот прямо на основании письма?
Вы не путаете с уведомлениями об уточнении КБК?
Я вот все думаю принципиально ли здесь применять счет 30403, периодических изданиях правда не за этот календарный год,пишут где с применением 30403,а где и нет.
Такие же как указаны выше.Цитата:
Сообщение от tat9718204
Для удержания деньги в кассу не заказываются, это просто иногда казна не хочет работать и навязывает такой вариант, вы мол получите в кассу по одному коду и сдайте по другому, но на самом деле такое временное изъятие со счета только для изменения кода проверяющие могут расценить как неэффективное использование средств.
30403 используется при любых удержаниях с зарплаты кроме НДФЛ...Цитата:
Сообщение от tat9718204
Интересная точка зрения :redface: (про обратные проводки и про "сам себе получатель")
Да вроде бы не путаю,был случай когда меняли КОСГУ (КБК был один содержание аппарата)с 211 на 226 по договарам гражданско-правового характера не верно заказали деньги.Цитата:
Сообщение от Неизвестный
Ну так изменение КОСГУ по уже произведенному расходу и произведение нового расхода это совсем разные вещи...
Для уточнения кода по наличке действительно хватит письма, а вот что бы произвести удержание с зарплаты нужен уже документ основание для кассового расхода... считаю что тут только заявка.
Вас смутило слова "заказали"?
Мы получали не наличку, у нас финорган дает деньги (по заказу т.е. просим по реестру) так вот нам давели не по тому КОСГУ и казначеи сделали перемещение с 211 на 226
Ну а что делать если у получателя подотчетных средств проблемы с зачислением на счет и деньги вернулись...Цитата:
Сообщение от Аноним8442
Ведь не отказываться от денег из-за того что такой проводки в инструкции нет?
В чем тут особенность в исполнении письма на уточнение кода уже произведенного расхода заинтересовано само казначейство потому что несут ответственность за правильность кассового расхода.Цитата:
Сообщение от tat9718204
А вот расходовать средства по письму это для них дополнительная работа которая им совсем не нужна откажут на основании того что такие операции на основании письма не делаются.
А вот если послать заявку то в протоколе они должны уже будут указать причину по которой вы не имеете права на такую операцию а право удерживать из зарплаты у вас есть поэтому не вижу причины для отказа.
Есть тут хоть кто-то кто делал такие операции?
